杰 追問(wèn)

2018-10-16 16:29

那老師，我們企業(yè)開(kāi)的少稅率越低對(duì)我們企業(yè)越好是吧？倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)是6個(gè)點(diǎn)，租賃是11個(gè)點(diǎn)

張艷老師 解答

2018-10-16 16:37

租賃倉(cāng)庫(kù)的稅率是10%，這個(gè)不能說(shuō)怎么好，是要按業(yè)務(wù)模式來(lái)判斷的。

杰 追問(wèn)

2018-10-16 16:38

老師，我們公司個(gè)人所得稅計(jì)算這塊，是按照扣除所有一切的五險(xiǎn)啊，罰款啊，餐費(fèi)啊，之后的金額計(jì)算個(gè)稅是吧？

張艷老師 解答

2018-10-16 16:43

是應(yīng)付工資扣除三險(xiǎn)一金，再扣除基本減除費(fèi)用后的金額計(jì)算個(gè)稅。

杰 追問(wèn)

2018-10-16 16:45

那就是說(shuō)罰款和餐費(fèi)扣款都可以在計(jì)算前扣出了？老師，你這個(gè)應(yīng)付工資是怎么定義的

張艷老師 解答

2018-10-16 16:47

罰款是直接在工資表里面扣除了，這個(gè)餐費(fèi)是要包含在計(jì)稅工資里面的。 
應(yīng)付工資就是工作表的應(yīng)付工資總額。

杰 追問(wèn)

2018-10-16 17:02

應(yīng)付工資是不是只剩一個(gè)個(gè)稅沒(méi)有計(jì)算扣除的金額？個(gè)稅扣除后是實(shí)際發(fā)放的金額

張艷老師 解答

2018-10-16 17:48

是的，這次理解的是對(duì)的了。

杰 追問(wèn)

2018-10-16 17:51

這個(gè)意思就是罰款啊，餐費(fèi)都可以在計(jì)算個(gè)稅前扣除了對(duì)吧？

張艷老師 解答

2018-10-16 19:45

不對(duì)，其中罰款是直接在工作表中扣除的，比如當(dāng)月應(yīng)發(fā)5000元工資，罰款200，應(yīng)發(fā)工資就是4800了，用這個(gè)數(shù)字扣除三險(xiǎn)一金和基本減除費(fèi)用金額后計(jì)算個(gè)稅。算完個(gè)稅后，用4800減去個(gè)稅后，實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，再扣除餐費(fèi)就是了。

杰 追問(wèn)

2018-10-16 19:53

那老師這個(gè)餐費(fèi)就算是稅后扣除了，這樣個(gè)稅申報(bào)的時(shí)候假如填列的應(yīng)付工資（4800）、扣完社保（300）扣完個(gè)稅的金額（0元的）金額為4500元和實(shí)際發(fā)放的金額為4500- 100餐費(fèi)核對(duì)不上了？

張艷老師 解答

2018-10-16 20:01

您本月申報(bào)個(gè)稅一般情況下還是扣除3500元的，還有最終實(shí)際發(fā)放的工資是倒擠出來(lái)的。

杰 追問(wèn)

2018-10-16 20:04

就算是這個(gè)月按照扣除3500元，的話，個(gè)稅申報(bào)扣完個(gè)稅和保險(xiǎn)的工資，還是和又扣了餐費(fèi)的工資不一樣，這個(gè)沒(méi)問(wèn)題是吧？就是做賬的時(shí)候這個(gè)餐費(fèi)怎么提現(xiàn)吧？

張艷老師 解答

2018-10-16 20:05

實(shí)際發(fā)放的工資本身就是倒擠出來(lái)的，也不存在對(duì)不上的問(wèn)題。 
這個(gè)餐費(fèi)在實(shí)際發(fā)放工資的分錄中，記錄在其他應(yīng)收款-餐費(fèi)科目核算。

杰 追問(wèn)

2018-10-16 20:10

老師，你說(shuō)的這個(gè)實(shí)際發(fā)放的工資是倒擠的是什么意思，不是按照應(yīng)發(fā)工資一項(xiàng)一項(xiàng)加減計(jì)算出來(lái)的嗎？還有最后一個(gè)問(wèn)題就是員工當(dāng)月沒(méi)上班工資為0，但是公司給繳納社保了，個(gè)稅申報(bào)的時(shí)候是工資填0、個(gè)人承擔(dān)的社保該填多少填多少這樣申報(bào)嗎？

張艷老師 解答

2018-10-16 20:13

是的，就是一步一步減出來(lái)的。那您一直說(shuō)和哪個(gè)數(shù)對(duì)不上?。窟@本身就計(jì)算倒擠出來(lái)的嘛。 
是的，個(gè)人社保還是該填多少填多少，因?yàn)槊總€(gè)月負(fù)擔(dān)的個(gè)人部分的社保是按上年月平均工資計(jì)算個(gè)稅。

杰 追問(wèn)

2018-10-16 20:20

但是老師，我就是工資填0，社保填363的時(shí)候這個(gè)系統(tǒng)下圖這樣提醒了也是沒(méi)事的吧？我們員工8月底離職9月社保公司沒(méi)停繼續(xù)繳納了一個(gè)月，9月份都不用申報(bào)他的個(gè)稅了吧，因?yàn)?月底要把他改成非正常人員

張艷老師 解答

2018-10-16 20:30

這個(gè)幫不到您了，我單位的個(gè)稅是人力資源部的人幫忙申報(bào)。我一直沒(méi)接觸過(guò)。非常抱歉，建議您就此問(wèn)題向其他老師進(jìn)行提問(wèn)。

杰 追問(wèn)

2018-10-16 20:32

老師回答很用心，很棒，謝謝?。?！

張艷老師 解答

2018-10-16 20:34

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。