大眼萌12 追問(wèn)

2018-10-16 15:47

老師計(jì)提工資的時(shí)候是不是把個(gè)人a承擔(dān)的部分一起計(jì)入到管理費(fèi)用工資里呀

彩麗老師 解答

2018-10-16 15:51

計(jì)提工資應(yīng)發(fā)工資是計(jì)入到管理費(fèi)用-工資，不是個(gè)人承擔(dān)部分

大眼萌12 追問(wèn)

2018-10-16 15:54

比如我們工資總額3000元包含200元個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)，那我計(jì)提的時(shí)候是不是，借管理費(fèi)用工資3000元，貸應(yīng)付職工薪酬工資3000

彩麗老師 解答

2018-10-16 15:56

沒(méi)搞懂“總額3000元包含200元個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)”具體是什么意思？ 
實(shí)際你們公司發(fā)多少錢(qián)給員工？

大眼萌12 追問(wèn)

2018-10-16 15:57

2800

彩麗老師 解答

2018-10-16 15:58

哦，那么計(jì)提工資就是  借管理費(fèi)用工資3000元，貸應(yīng)付職工薪酬工資3000

大眼萌12 追問(wèn)

2018-10-16 16:16

發(fā)工資時(shí)借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)付款社保個(gè)人部分，貸銀行存款，交保險(xiǎn)時(shí)借其他應(yīng)付款社保，貸銀行存款是嗎

彩麗老師 解答

2018-10-16 16:20

是的。完整的分錄是這樣： 
 首先是計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄，可根據(jù)員工所在部門(mén)記入相應(yīng)的費(fèi)用里即可： 
借：銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額 
       貸：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 
其次繳納社保，公司幫員工代墊社會(huì)保險(xiǎn)的會(huì)計(jì)分錄： 
借：銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額/社保保險(xiǎn)（企業(yè)繳納） 
       銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額/公積金（企業(yè)繳納） 
       其他應(yīng)收款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人繳納部份） 
              其他應(yīng)收款---公積金（個(gè)人繳納部份） 
              應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅 
              貸：銀行存款 
最后是發(fā)放工資，就要把公司代墊的社會(huì)保險(xiǎn)收回的會(huì)計(jì)分錄： 
借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 
       貸：其他應(yīng)收款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人繳納部份） 
              其他應(yīng)收款---公積金（個(gè)人繳納部份） 
              應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅 
              銀行存款