小貓咪 追問

2018-10-15 13:35

老師，我把賬拿回來以后，我重新做賬，但是我補計到代理記賬公司之前記的賬里了，我是按發(fā)票日期補進當月里去了

小小劉老師 解答

2018-10-15 13:37

你這樣的話跟以前申報的報表肯定有出入的，而已經(jīng)申報到稅務局的報表要變的話，你公司得去大廳變更，很麻煩的。所以，我的建議是你改賬更方便。

小貓咪 追問

2018-10-15 13:40

那如果我把之前的費用補計到我接賬回來的當月，那發(fā)票日期對不上做賬月份也沒有關系嗎？

小小劉老師 解答

2018-10-15 13:42

你好，看你是什么發(fā)票。如果是增值稅專票肯定有影響，但如果是一些費用報銷的發(fā)票，影響不大。

小貓咪 追問

2018-10-15 13:49

老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，之前領導請客戶吃飯收到增值稅發(fā)票，采購設備時也收到一張增值稅發(fā)票，別都是采購收到的普票跟同事的一些報銷，如果我都把這些費用補計到我接賬回來的當月，真的可以嗎？

小貓咪 追問

2018-10-15 13:51

而且把之前的費用補錄到我從外賬接賬回來的當月的話，后期有什么影響，老師您能跟我說一下嗎？

小小劉老師 解答

2018-10-15 13:53

你好，這個是可以補記到結賬回來的。稅務局你是可以說得過去的，比如采購很久才回來報銷，供應商開票晚。都是可以的。最主要的是收入必須計入當月，也就是你開出去的發(fā)票和增值稅專票的進項要核對清楚，這個關系到增值稅系統(tǒng)比對問題，出錯會很麻煩。

小貓咪 追問

2018-10-15 13:57

但是有的發(fā)票是4、5、6月份的，我補記到7月份這樣也可以？

小小劉老師 解答

2018-10-15 14:00

你好，只要是費用類的發(fā)票沒問題哈。像有些員工出差，一出去幾個月才回來一次，報一次賬就得報幾個月的，很正常。

小貓咪 追問

2018-10-15 14:02

那如果是日常采購的呢，或者是領導請客戶吃飯的呢？這些也可以補錄嗎？

小小劉老師 解答

2018-10-15 14:06

你好，是的可以補錄。只要不涉及增值稅專用發(fā)票

小貓咪 追問

2018-10-15 14:08

但是在采購設備跟請客戶吃飯時收到兩張增值稅發(fā)票，那這兩張發(fā)票我要怎么補錄？我們公司是小規(guī)模納稅人

小小劉老師 解答

2018-10-15 14:14

是增值稅專用發(fā)票還是普通發(fā)票？

小貓咪 追問

2018-10-15 14:17

增值稅專用發(fā)票

小小劉老師 解答

2018-10-15 14:21

這兩張發(fā)票代帳公司都沒有做進去？

小貓咪 追問

2018-10-15 14:21

是的

小小劉老師 解答

2018-10-15 14:22

你公司是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人？

小貓咪 追問

2018-10-15 14:23

老師，剛才我已經(jīng)說過兩次了，我們公司是小規(guī)模納稅人

小小劉老師 解答

2018-10-15 14:25

你公司是小規(guī)模納稅人，那你公司為啥會收到增值稅專用發(fā)票呢？小規(guī)模納稅人是不能收專票的呀 
處理建議：將這兩張專票退回，讓重新開普票   ；拿到普票后記錄到接回代帳公司后（肯定開票日期也變成了10月后了。）

小貓咪 追問

2018-10-15 14:28

退不了了，小規(guī)模也會收到增值稅專用發(fā)票的，沒有哪個小規(guī)模收到的全是普票的，老師，你看這個問題怎么處理會比較好呢？

小小劉老師 解答

2018-10-15 14:42

你這種情況比較特殊。一般小規(guī)模納稅人在對方開票的時候就要求對方開普票，不會開專票。 
由于你是小規(guī)模你不能抵扣進項稅，那你發(fā)票上價稅合計的金額就是你公司的采購成本。 
說得直白一點：你把賬補到接回之后稅局根本就不得理你，每個公司剛開始經(jīng)營的階段賬務上都會或多或少有些問題，因此，你不必糾結。只要你是小規(guī)模，不涉及增值稅專票和稅控盤比對的問題，基本不會出啥問題的哈，稅局也不會專門來查你的。

小貓咪 追問

2018-10-15 14:48

好的，謝謝老師

小小劉老師 解答

2018-10-15 14:51

不客氣，祝您工作愉快。