小貓咪 追問

2018-10-15 13:35

老師，我把賬拿回來以后，我重新做賬，但是我補(bǔ)計(jì)到代理記賬公司之前記的賬里了，我是按發(fā)票日期補(bǔ)進(jìn)當(dāng)月里去了

小小劉老師 解答

2018-10-15 13:37

你這樣的話跟以前申報(bào)的報(bào)表肯定有出入的，而已經(jīng)申報(bào)到稅務(wù)局的報(bào)表要變的話，你公司得去大廳變更，很麻煩的。所以，我的建議是你改賬更方便。

小貓咪 追問

2018-10-15 13:40

那如果我把之前的費(fèi)用補(bǔ)計(jì)到我接賬回來的當(dāng)月，那發(fā)票日期對(duì)不上做賬月份也沒有關(guān)系嗎？

小小劉老師 解答

2018-10-15 13:42

你好，看你是什么發(fā)票。如果是增值稅專票肯定有影響，但如果是一些費(fèi)用報(bào)銷的發(fā)票，影響不大。

小貓咪 追問

2018-10-15 13:49

老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，之前領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)客戶吃飯收到增值稅發(fā)票，采購設(shè)備時(shí)也收到一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票，別都是采購收到的普票跟同事的一些報(bào)銷，如果我都把這些費(fèi)用補(bǔ)計(jì)到我接賬回來的當(dāng)月，真的可以嗎？

小貓咪 追問

2018-10-15 13:51

而且把之前的費(fèi)用補(bǔ)錄到我從外賬接賬回來的當(dāng)月的話，后期有什么影響，老師您能跟我說一下嗎？

小小劉老師 解答

2018-10-15 13:53

你好，這個(gè)是可以補(bǔ)記到結(jié)賬回來的。稅務(wù)局你是可以說得過去的，比如采購很久才回來報(bào)銷，供應(yīng)商開票晚。都是可以的。最主要的是收入必須計(jì)入當(dāng)月，也就是你開出去的發(fā)票和增值稅專票的進(jìn)項(xiàng)要核對(duì)清楚，這個(gè)關(guān)系到增值稅系統(tǒng)比對(duì)問題，出錯(cuò)會(huì)很麻煩。

小貓咪 追問

2018-10-15 13:57

但是有的發(fā)票是4、5、6月份的，我補(bǔ)記到7月份這樣也可以？

小小劉老師 解答

2018-10-15 14:00

你好，只要是費(fèi)用類的發(fā)票沒問題哈。像有些員工出差，一出去幾個(gè)月才回來一次，報(bào)一次賬就得報(bào)幾個(gè)月的，很正常。

小貓咪 追問

2018-10-15 14:02

那如果是日常采購的呢，或者是領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)客戶吃飯的呢？這些也可以補(bǔ)錄嗎？

小小劉老師 解答

2018-10-15 14:06

你好，是的可以補(bǔ)錄。只要不涉及增值稅專用發(fā)票

小貓咪 追問

2018-10-15 14:08

但是在采購設(shè)備跟請(qǐng)客戶吃飯時(shí)收到兩張?jiān)鲋刀惏l(fā)票，那這兩張發(fā)票我要怎么補(bǔ)錄？我們公司是小規(guī)模納稅人

小小劉老師 解答

2018-10-15 14:14

是增值稅專用發(fā)票還是普通發(fā)票？

小貓咪 追問

2018-10-15 14:17

增值稅專用發(fā)票

小小劉老師 解答

2018-10-15 14:21

這兩張發(fā)票代帳公司都沒有做進(jìn)去？

小貓咪 追問

2018-10-15 14:21

是的

小小劉老師 解答

2018-10-15 14:22

你公司是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人？

小貓咪 追問

2018-10-15 14:23

老師，剛才我已經(jīng)說過兩次了，我們公司是小規(guī)模納稅人

小小劉老師 解答

2018-10-15 14:25

你公司是小規(guī)模納稅人，那你公司為啥會(huì)收到增值稅專用發(fā)票呢？小規(guī)模納稅人是不能收專票的呀 
處理建議：將這兩張專票退回，讓重新開普票   ；拿到普票后記錄到接回代帳公司后（肯定開票日期也變成了10月后了。）

小貓咪 追問

2018-10-15 14:28

退不了了，小規(guī)模也會(huì)收到增值稅專用發(fā)票的，沒有哪個(gè)小規(guī)模收到的全是普票的，老師，你看這個(gè)問題怎么處理會(huì)比較好呢？

小小劉老師 解答

2018-10-15 14:42

你這種情況比較特殊。一般小規(guī)模納稅人在對(duì)方開票的時(shí)候就要求對(duì)方開普票，不會(huì)開專票。 
由于你是小規(guī)模你不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，那你發(fā)票上價(jià)稅合計(jì)的金額就是你公司的采購成本。 
說得直白一點(diǎn)：你把賬補(bǔ)到接回之后稅局根本就不得理你，每個(gè)公司剛開始經(jīng)營(yíng)的階段賬務(wù)上都會(huì)或多或少有些問題，因此，你不必糾結(jié)。只要你是小規(guī)模，不涉及增值稅專票和稅控盤比對(duì)的問題，基本不會(huì)出啥問題的哈，稅局也不會(huì)專門來查你的。

小貓咪 追問

2018-10-15 14:48

好的，謝謝老師

小小劉老師 解答

2018-10-15 14:51

不客氣，祝您工作愉快。