哈嘍未來(lái) 追問

2018-10-14 10:26

請(qǐng)問老師，幼兒園的業(yè)務(wù)，管理和銷售費(fèi)用月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？成本和收入怎么結(jié)轉(zhuǎn)，分錄怎么做，謝謝

江老師 解答

2018-10-14 10:34

一、借：本年利潤(rùn) 
貸：管理費(fèi)用 
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 
貸：銷售費(fèi)用 
二、借：庫(kù)存現(xiàn)金 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
三、 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

哈嘍未來(lái) 追問

2018-10-14 10:55

本年利潤(rùn)借方也需要轉(zhuǎn)嗎

江老師 解答

2018-10-14 11:22

本年利潤(rùn)平時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)，年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

哈嘍未來(lái) 追問

2018-10-14 11:23

謝謝老師

哈嘍未來(lái) 追問

2018-10-14 11:39

老師，我把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入月末轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入月末余額就變成0了嗎？

江老師 解答

2018-10-14 13:05

一、結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：本年利潤(rùn) 
二、結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
借：本年利潤(rùn) 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本