藍(lán)冰 追問(wèn)

2018-10-13 15:05

一年以后的40%記到哪個(gè)科目里

王雁鳴老師 解答

2018-10-13 15:07

您好，記入應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅科目里。

藍(lán)冰 追問(wèn)

2018-10-13 15:10

除了這種情況，還有什么情況記到“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅”？

王雁鳴老師 解答

2018-10-13 15:14

您好，“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。

藍(lán)冰 追問(wèn)

2018-10-13 15:22

一年后做分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅      
                             貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--待轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅 
 
對(duì)不對(duì)？

藍(lán)冰 追問(wèn)

2018-10-13 15:24

為在建工程支出的，什么時(shí)候資本化，什么時(shí)候費(fèi)用化

王雁鳴老師 解答

2018-10-13 15:24

您好，不對(duì)的，一年后做分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

藍(lán)冰 追問(wèn)

2018-10-13 15:34

我現(xiàn)在把在建工程的進(jìn)項(xiàng)1000元，都記到“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅”里了，現(xiàn)在， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)*--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅400 
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅  400 
 
對(duì)不對(duì)？

王雁鳴老師 解答

2018-10-13 15:36

您好，為在建工程支出的，在建期間發(fā)生的資本化，達(dá)到可使用狀態(tài)的以后的，費(fèi)用化。對(duì)的，可以這樣操作。