chen陳艷萍 追問

2018-10-13 09:28

正常我們確認(rèn)收入的時(shí)候不是   借：銀行存款   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅    這樣子的嗎？但是我們之前的發(fā)票都是做外賬的財(cái)務(wù)開的，所以都不知道她具體開的是多少，怎么開，所以我前期入賬是沒有錄入這個(gè)應(yīng)交增值稅的。而且我們有些是收了人家的稅點(diǎn)的，所以沒有對(duì)比，不知道收多了多少還是沒有收。所以資產(chǎn)負(fù)債表里面就一直掛著這個(gè)數(shù)在這里滾雪球。

岳老師 解答

2018-10-13 09:39

一、 您所列舉分錄“借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅”，這沒什么問題。 
二、至于您說的具體情況，只能向具體經(jīng)辦人員詢問。作為答疑老師，自然無法知道的。

chen陳艷萍 追問

2018-10-13 09:41

我是說，那個(gè)數(shù)能不能年底的時(shí)候?qū)_掉

岳老師 解答

2018-10-13 09:45

“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”下面有一些專欄，比如進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅等，如果沒有留抵進(jìn)項(xiàng)稅額的話，這些專欄借貸方是平的，可以定期對(duì)沖掉。但是，“應(yīng)交稅費(fèi)”本身及各明細(xì)科目的余額，不能直接沖掉。 
您須了解各余額形成來源，據(jù)實(shí)處理。 
打個(gè)比方：“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”貸方余額1000元，那只能按時(shí)繳納，才會(huì)沒有余額。

chen陳艷萍 追問

2018-10-13 10:25

我這個(gè)稅是繳納了的，所以我這個(gè)是負(fù)數(shù)

岳老師 解答

2018-10-14 09:53

如果多繳，則可申請(qǐng)退稅或者后期抵稅；如果您只是繳納而未計(jì)提，則可補(bǔ)提。