惜西兮 追問

2018-10-12 16:19

老師，那要怎么算

江老師 解答

2018-10-12 16:19

是交稅還是不交稅的分錄

惜西兮 追問

2018-10-12 16:20

交稅

惜西兮 追問

2018-10-12 16:20

要怎么計(jì)算

江老師 解答

2018-10-12 16:22

一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
三、交稅的分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

惜西兮 追問

2018-10-12 16:25

惜西兮 追問

2018-10-12 16:25

老師，那他的怎么這么簡單，是怎么算來的

江老師 解答

2018-10-12 16:28

這個是小規(guī)模納稅人，直接用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目核算，直接減免稅，這個是季度的增值稅，就是這樣計(jì)算來的。
上述是分錄是一般納稅人的分錄

惜西兮 追問

2018-10-12 16:30

老師，你能說的再具體一點(diǎn)嗎，有什么減什么

江老師 解答

2018-10-12 16:49

就是季度收入小于9萬元，直接減免增值稅，就是這樣來的。

惜西兮 追問

2018-10-12 16:50

我們現(xiàn)在是做月末結(jié)轉(zhuǎn)

惜西兮 追問

2018-10-12 16:51

我就是不知道他這個數(shù)字是怎么算來的

江老師 解答

2018-10-12 16:53

就是7-9月計(jì)算的增值稅，就是貸方發(fā)生額

惜西兮 追問

2018-10-12 16:53

我們本月的主營業(yè)務(wù)收入是36207.5

江老師 解答

2018-10-12 16:54

那就減免稅也是10月進(jìn)行賬務(wù)處理。