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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-10-12 15:20

你好，彌補虧損沒有繳納企業(yè)所得稅，就不需要做計提所得稅分錄的

＆?? ＆ 追問

2018-10-12 15:23

彌補虧損失那一部分?jǐn)?shù)據(jù)也不需要做分錄是吧，那第一季度只需要計提所得稅就行了是吧

鄒老師 解答

2018-10-12 15:28

你好，彌補虧損不需要做分錄 
應(yīng)當(dāng)把第一季度計提所得稅分錄沖銷才是的

＆?? ＆ 追問

2018-10-12 15:29

分錄怎么寫的呢？謝謝！

＆?? ＆ 追問

2018-10-12 15:31

但是我第一季度的企業(yè)所得稅交了，第二季度和第三季度沒有交

鄒老師 解答

2018-10-12 15:37

你好，已經(jīng)繳納了做納稅分錄就是了 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款 
沖銷計提是 借；借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅  貸；所得稅費用

＆?? ＆ 追問

2018-10-12 15:38

好的，謝謝

鄒老師 解答

2018-10-12 15:47

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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之前多計提沖掉就可以，借應(yīng)交稅費，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
2020-04-30 09:52:52
總季度是虧損的，那么就不用交企業(yè)所得稅，所以在第一個月計提的所得稅就要把它用反分錄沖銷
2020-02-20 15:46:12
你好！嚴(yán)格來說是匯算清繳算出來的虧損額
2019-05-23 16:07:32
是的，即使總公司有虧損，也會交納企業(yè)所得稅。具體交稅金額要根據(jù)公司的實際情況來確定，因此建議您可以向會計師了解更多相關(guān)信息。
2023-03-15 13:09:12
若是匯總納稅，不用交。
2022-03-25 11:01:49
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