2333333 追問

2018-10-11 14:01

因?yàn)樯陥?bào)上的收入是根據(jù)開票確認(rèn)的，但是利潤表上的收入是實(shí)際的，這之間的差額應(yīng)該怎么做，而且這個是否有什么不利的后果

maize老師 解答

2018-10-11 14:09

你是有無票收入嗎？無票收入也是需要申報(bào)納稅交稅。

2333333 追問

2018-10-11 14:26

無票收入我已經(jīng)確認(rèn)收入了的，因?yàn)樵鲋刀惖氖杖敫鶕?jù)開票的金額匯總，但是利潤表上是我實(shí)際的，所以之間有差額

maize老師 解答

2018-10-11 14:28

不是，這個無票收入在賬上做賬之外你申報(bào)也是需要的。

2333333 追問

2018-10-11 14:31

這個我做收入之后就會申報(bào)的

maize老師 解答

2018-10-11 14:32

那你賬上不要先做收入了，你申報(bào)和你賬上需要一致。

2333333 追問

2018-10-11 14:35

因?yàn)閷?shí)際收入和開票收入就是不一致，我要怎樣調(diào)才可以一致

maize老師 解答

2018-10-11 14:37

先不要入賬，你賬上做，申報(bào)少，那不是告訴稅局你有收入延遲交稅嗎,

2333333 追問

2018-10-11 14:43

可是有時(shí)候還有就是別人前期付款的，但是現(xiàn)在才開票呢？這種也不排除啊

maize老師 解答

2018-10-11 14:44

你先收款可以做預(yù)收賬款，或者是滿足收入確認(rèn)條件可以先做無票收入交稅等開發(fā)票再沖回?zé)o票按發(fā)票做。

2333333 追問

2018-10-11 14:55

例如我公司現(xiàn)在收到一筆款項(xiàng)，金額為70000,元，其中有38500是收回前期款，另外金額我是應(yīng)該作為預(yù)收處理對吧？還有就是假如今天收到600元的收入，但是別人不需要開票，那我也應(yīng)該確認(rèn)我的收入，這個沒有問題吧？

maize老師 解答

2018-10-11 15:01

你去看下收入的確認(rèn)條件，稅法上增值稅的確認(rèn)條件，滿足就需要確認(rèn)收入，營改增試點(diǎn)實(shí)施辦法---財(cái)稅（2016）36號 
第四十五條 增值稅納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間為： 
（一）納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。 
收訖銷售款項(xiàng)，是指納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)過程中或者完成后收到款項(xiàng)。 
取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天，是指書面合同確定的付款日期；未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為服務(wù)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天。 
（二）納稅人提供建筑服務(wù)、租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。 
（三）納稅人從事金融商品轉(zhuǎn)讓的，為金融商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天。 
（四）納稅人發(fā)生本辦法第十四條規(guī)定情形的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為服務(wù)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天。 
（五）增值稅扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間為納稅人增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的當(dāng)天。 
第四十六條 增值稅納稅地點(diǎn)為： 
（一）固定業(yè)戶應(yīng)當(dāng)向其機(jī)構(gòu)所在地或者居住地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅?？倷C(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)不在同一縣（市）的，應(yīng)當(dāng)分別向各自所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅；經(jīng)財(cái)政部和國家稅務(wù)總局或者其授權(quán)的財(cái)政和稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以由總機(jī)構(gòu)匯總向總機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。 
（二）非固定業(yè)戶應(yīng)當(dāng)向應(yīng)稅行為發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅；未申報(bào)納稅的，由其機(jī)構(gòu)所在地或者居住地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)征稅款。 
（三）其他個人提供建筑服務(wù)，銷售或者租賃不動產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓自然資源使用權(quán)，應(yīng)向建筑服務(wù)發(fā)生地、不動產(chǎn)所在地、自然資源所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。 
（四）扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向其機(jī)構(gòu)所在地或者居住地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納扣繳的稅款。