2333333 追問

2018-10-11 11:06

辦注銷稅務(wù)，這些表如何填？

鄒老師 解答

2018-10-11 11:12

你好，需要知道單位財務(wù)報表數(shù)據(jù)才可以填寫的

2333333 追問

2018-10-12 08:59

上面是資產(chǎn)負(fù)債表的詳細(xì)數(shù)據(jù)，現(xiàn)在要注銷公司了，這個報表要調(diào)整嗎？庫存商品的6650實際是折舊費結(jié)轉(zhuǎn)的，而近3個月沒有銷售，這種情況掛庫存如何處置？

鄒老師 解答

2018-10-12 09:07

你好，你需要把庫存按銷售或報廢處理

2333333 追問

2018-10-12 09:10

怎么處理

2333333 追問

2018-10-12 09:11

還有應(yīng)付賬款168000實際就是固定資產(chǎn)168000那筆數(shù)，如何處理？其他應(yīng)付款是欠法人的，又怎么處理？

鄒老師 解答

2018-10-12 09:16

你好，應(yīng)付賬款需要支付或轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入 
固定資產(chǎn)需要按報廢處理 
其他應(yīng)付款需要償還或轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入

2333333 追問

2018-10-12 09:19

都轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的話，這樣意味著全部繳稅了 
有其他辦法嗎？

鄒老師 解答

2018-10-12 09:22

你好，無法支付的應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付款只能是轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入

2333333 追問

2018-10-12 09:24

這樣繳稅是肯定的了？

2333333 追問

2018-10-12 09:28

固定資產(chǎn)報廢需要什么程序嗎？還是可以隨便報廢？

鄒老師 解答

2018-10-12 09:36

你好，根據(jù)單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批情況做報廢處理就是了

2333333 追問

2018-10-12 09:41

應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入的話，是增值稅、所得稅都要繳還是只繳部份？

鄒老師 解答

2018-10-12 09:52

你好，只需要繳納企業(yè)所得稅，不繳納增值稅的

2333333 追問

2018-10-12 09:56

賬面是虧損的，是可以彌補(bǔ)還是這些數(shù)直接繳所得稅？

鄒老師 解答

2018-10-12 10:07

你好，可以彌補(bǔ)虧損，然后計算補(bǔ)交企業(yè)所得稅

2333333 追問

2018-10-12 10:18

這個要做分錄嗎？還是直接在這個表上體現(xiàn)？

鄒老師 解答

2018-10-12 10:24

你好，彌補(bǔ)虧損不需要做分錄的

2333333 追問

2018-10-12 10:24

我是說應(yīng)付賬款、庫存商品、其他應(yīng)付款這些處理的話，需要做賬務(wù)處理做分錄在賬上體現(xiàn)嗎？

鄒老師 解答

2018-10-12 10:34

你好，是的，需要先處理掉，然后再填寫上面的表格的

2333333 追問

2018-10-12 10:44

分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-10-12 10:52

你好 借；應(yīng)付賬款  其他應(yīng)付款    貸；營業(yè)外收入   
借；待處理財產(chǎn)損益   貸；庫存商品 
借；管理費用  等科目  貸；待處理財產(chǎn)損益

2333333 追問

2018-10-12 11:00

這些都是要在最后一個月的報表上體現(xiàn)吧？

鄒老師 解答

2018-10-12 11:01

你好，是的，在清算之前做這個分錄