企業(yè)所得稅匯算清繳時，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中的“工資薪金支出”與期間費用明細表中的“職工薪酬”金額是不是應(yīng)該一致的

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2018-10-10 16:26

因為我剛剛在學習，看了同事17年的所得稅匯算清繳，發(fā)現(xiàn)這兩個金額不一樣，所以我不知道是不是他做錯了還是我沒有理解透徹

宋生老師解答

2018-10-10 16:31

您好！正常是應(yīng)該一致。除非你計提了，但是沒有發(fā)放?；蛘叨嘤嬏崃?。

陽光追問

2018-10-10 16:40

我們工資都是計入期間費用的，都是管理費用和銷售費用

宋生老師解答

2018-10-10 16:45

您好！你最好問下你同事為什么這樣做。因為實際情況老師也不敢確認。
只能說正常是要一致。

陽光追問

2018-10-11 11:24

這張表里還是我昨天問的那個問題，請問老師第一行工資薪金支出是不是減除五險一金的金額?。?/p>

宋生老師解答

2018-10-12 08:40

你好！你能不能在第一問的時候發(fā)圖，以為追問的圖片現(xiàn)在點擊它不能放大了。

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