天使愛(ài)美麗 追問(wèn)

2018-10-11 11:11

老師，過(guò)節(jié)發(fā)的東西，進(jìn)應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，應(yīng)該如何做分錄呢

鄒老師 解答

2018-10-11 11:18

你好 
借；管理費(fèi)用等科目          貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 
借；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)      貸；銀行存款等科目

天使愛(ài)美麗 追問(wèn)

2018-10-11 11:29

是專(zhuān)票

鄒老師 解答

2018-10-11 11:37

你好，用于職工福利的專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)是不得抵扣的，所以不需要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額的

天使愛(ài)美麗 追問(wèn)

2018-10-11 11:40

不需要認(rèn)證了，然后轉(zhuǎn)出么？因?yàn)槭菍?zhuān)票

鄒老師 解答

2018-10-11 11:44

你好，可以不用認(rèn)證 
如果認(rèn)證了，就需要做轉(zhuǎn)出處理

天使愛(ài)美麗 追問(wèn)

2018-10-11 11:48

專(zhuān)票不認(rèn)證不會(huì)產(chǎn)生滯留票么？

鄒老師 解答

2018-10-11 11:55

你好，并不是所有專(zhuān)用發(fā)票都必須認(rèn)證抵扣的

天使愛(ài)美麗 追問(wèn)

2018-10-11 12:38

老師，假設(shè)這個(gè)專(zhuān)票我認(rèn)證了，進(jìn)賬稅轉(zhuǎn)出在貸方，借方得寫(xiě)什么

天使愛(ài)美麗 追問(wèn)

2018-10-11 12:38

就這個(gè)分錄

鄒老師 解答

2018-10-11 13:00

你好，轉(zhuǎn)出借方是管理費(fèi)用——福利費(fèi)，貸方是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出