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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-10-08 10:31

你好，可以抵扣增值稅，增值稅抵扣了附加稅應(yīng)納稅額自然就減少了

§錦§ 追問

2018-10-08 11:04

只要把一個季度的增值稅相加嗎？

鄒老師 解答

2018-10-08 11:09

你好，小規(guī)模根據(jù)一個季度的不含稅收入*3%-稅控機可以抵扣稅款計算增值稅應(yīng)納稅額

§錦§ 追問

2018-10-08 11:26

我們總會計讓我們把應(yīng)交稅費的余額都抵扣

§錦§ 追問

2018-10-08 11:27

包括了增值稅和附加稅也要上季度的余額

鄒老師 解答

2018-10-08 11:32

你好，增值稅通過增值稅申報表填寫來抵扣的 
而附加稅根據(jù)增值稅實際應(yīng)納稅額（這個已經(jīng)抵扣了稅控盤的支出）作為計稅依據(jù)

§錦§ 追問

2018-10-08 11:37

按照我們會計寫是重復(fù)

鄒老師 解答

2018-10-08 11:47

你好，你們會計所 寫分錄是？

§錦§ 追問

2018-10-08 11:56

借:應(yīng)交稅費一減免稅款 
貸:管理費用一軟件服務(wù)

鄒老師 解答

2018-10-08 12:01

你好，減免了是這樣做分錄啊，你所指重復(fù)是什么意思？

§錦§ 追問

2018-10-08 12:05

增值稅抵扣了，稅金附加稅不是要減少了，我把應(yīng)交稅費科目里貸方的余額全部抵扣了。

鄒老師 解答

2018-10-08 12:58

你好，舉個例子 
在沒有抵扣之前增值稅納稅金額是1000 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1000 
稅控機抵扣480   
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅  480    貸；管理費用   
實際繳納  應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅   貸；銀行存款  520 
實際繳納的 520的增值稅就是已經(jīng)全部抵扣了之后的納稅金額

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相關(guān)問題討論
你好，可以抵扣增值稅，增值稅抵扣了附加稅應(yīng)納稅額自然就減少了
2018-10-08 10:31:44
抵扣后的計提
2017-01-05 09:34:38
可以抵扣的，因為地稅附加是以應(yīng)繳納的增值稅和消費稅為基數(shù)計算的，增值稅抵減了，地稅附加也相應(yīng)抵減了。
2018-02-28 10:32:11
這個480元的稅控盤費用可以抵減增值稅的。不能用于抵減附加費的。 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
2018-05-29 16:26:01
您好，打印機和電腦不可以的，請詳見如下文件。請再咨詢一下航天稅控公司確認一下吧，謝謝。 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知 財稅〔2012〕15號 ? 各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務(wù)局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局： 　　為減輕納稅人負擔，經(jīng)國務(wù)院批準，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減?，F(xiàn)將有關(guān)政策通知如下：　 　　一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減。 　　增值稅稅控系統(tǒng)包括：增值稅防偽稅控系統(tǒng)、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)。 　　增值稅防偽稅控系統(tǒng)的專用設(shè)備包括金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤；貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備包括稅控盤和報稅盤；機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備包括稅控盤和傳輸盤。 　　二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術(shù)維護費)，可憑技術(shù)維護服務(wù)單位開具的技術(shù)維護費發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。技術(shù)維護費按照價格主管部門核定的標準執(zhí)行。 　　三、增值稅一般納稅人支付的二項費用在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，其增值稅專用發(fā)票不作為增值稅抵扣憑證，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。 　　四、納稅人購買的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備自購買之日起3年內(nèi)因質(zhì)量問題無法正常使用的，由專用設(shè)備供應(yīng)商負責免費維修，無法維修的免費更換。 　　五、納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，應(yīng)按以下要求填報： 　　增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應(yīng)納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 　　小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 　　六、主管稅務(wù)機關(guān)要加強納稅申報環(huán)節(jié)的審核，對于納稅人申報抵減稅款的，應(yīng)重點審核其是否重復(fù)抵減以及抵減金額是否正確。 　　七、稅務(wù)機關(guān)要加強對納稅人的宣傳輔導(dǎo)，確保該項政策措施落實到位。 ? 　　財政部 　　國家稅務(wù)總局 　　二〇一二年二月七日
2017-05-18 09:42:51
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