︶人生如流水 追問

2018-10-07 18:00

一、當(dāng)月預(yù)提  
借：制造費用——水電費 （假定是車間用的水電費） 
貸：其他應(yīng)付款—— 某某公司 
二、收到發(fā)票時，然后根據(jù)發(fā)票進行賬務(wù)處理 
1、沖銷上月預(yù)提費用 
借：制造費用——水電費 負數(shù)（假定是車間用的水電費） 
貸：其他應(yīng)付款—— 某某公司 負數(shù) 
2、按發(fā)檣入賬 
借：制造費用——水電費 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
貸：其他應(yīng)付款——某某公司 
3、支付水電費時 
借： 其他應(yīng)付款——某某公司 
貸：銀行存款

江老師 解答

2018-10-07 18:02

這個是我寫的分錄。是對的，是這樣進行賬務(wù)處理

︶人生如流水 追問

2018-10-07 18:02

江老師你讓我分錄這么做，但是有個問題我想請教，現(xiàn)在是10月份了，我在做9月份的帳，我已經(jīng)知道9月份的水電費是多少了，請問我分錄為什么不能按照一、當(dāng)月預(yù)提  
借：制造費用——水電費 （假定是車間用的水電費） 
貸：其他應(yīng)付款—— 某某公司 
二、收到發(fā)票時，然后根據(jù)發(fā)票進行賬務(wù)處理 
借：其他應(yīng)付款---某某公司 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
貸：銀行存款 
這樣做？因為應(yīng)付職工薪酬都是可以這樣做的，所以我不明白，這是為什么

江老師 解答

2018-10-07 18:08

這個第二個分錄是錯誤的，你會導(dǎo)致其他應(yīng)付款的入賬金額有誤。

︶人生如流水 追問

2018-10-07 18:10

老師有沒有辦法不用每月沖銷

江老師 解答

2018-10-07 18:14

這個肯定是要發(fā)票才能計入費用，沖銷原來的計提分錄或預(yù)提分錄，就是為了發(fā)票入賬

︶人生如流水 追問

2018-10-07 18:24

好的，老師，如果每月都有沖銷稅務(wù)上面有沒問題的

江老師 解答

2018-10-07 19:34

上述說法是這樣的，就是稅務(wù)上的賬務(wù)處理清晰

︶人生如流水 追問

2018-10-07 22:24

老師如果水電費不預(yù)提可以嗎？

︶人生如流水 追問

2018-10-07 22:27

預(yù)提了，每月還得沖銷，我是想說如果我?guī)ど喜活A(yù)提，我按照實際收到發(fā)票在計提，提交給稅局的我按發(fā)票季度報，跟帳上對不上，可以解釋為，因為當(dāng)月水電費，當(dāng)月沒有發(fā)票，不能計入成本費用，所以當(dāng)月沒計提次月才計提的，請問這樣可以嗎？

︶人生如流水 追問

2018-10-07 22:35

而且這樣先預(yù)提在年底12月預(yù)提了當(dāng)月水電費，但是發(fā)票要在19年1月才開過來，那這樣會不會要求納稅調(diào)整，因為沒發(fā)票

江老師 解答

2018-10-08 09:48

按權(quán)責(zé)發(fā)生制，水電費也是需要預(yù)提的。