不燈 追問

2018-10-05 19:14

老師，公司開辦期間的費用都是用這借款十萬付的，第一筆分錄寫的 借:其他應(yīng)付款-A，貸:其他應(yīng)付款-老板 。如果算老板私人交易，第一筆分錄就沒有收款，只有花費支出。

鄒老師 解答

2018-10-05 19:17

你好 
站在公司角度應(yīng)當(dāng)做收到投資款，然后做費用支付分錄 
借；銀行存款   貸；實收資本 
借；管理費用等科目  貸；銀行存款 
而不去體現(xiàn)老板與總公司A主管私人之間的借款的

不燈 追問

2018-10-05 19:21

主要是因為成立時還沒開基本戶，就直接把錢打到老板私賬上了，老師，怎樣才能把“其他應(yīng)付款-老板”賬面10萬消去？

鄒老師 解答

2018-10-05 19:21

你好，需要公司把這個款項償還給老板了才可以把  其他應(yīng)付款-老板科目余額清零的

不燈 追問

2018-10-05 19:25

應(yīng)該是老板償還給公司吧？公司也就是老板的，也要這樣做？老師，那我寫的第一筆分錄對嗎？

鄒老師 解答

2018-10-05 19:27

你好，因為你賬上掛賬是其他應(yīng)付款——老板，說明是公司欠老板的款項，而不是老板欠公司的款項，所以應(yīng)當(dāng)是公司償還給老板才是的  
是的，需要這樣做 的 
 借:其他應(yīng)付款-A，貸:其他應(yīng)付款-老板，你寫的這個分錄是不對的，因為這個是A與老板個人往來，不在公司賬務(wù)核算的

不燈 追問

2018-10-05 19:30

那我應(yīng)該怎樣做這一筆？

鄒老師 解答

2018-10-05 19:32

你好，不需要在公司賬務(wù)體現(xiàn)這一筆，這一筆是私人交易行為，而不是公司向?qū)Ψ浇杩?/p>

不燈 追問

2018-10-05 20:14

那我的第一筆分錄是費用支出，行嗎？

不燈 追問

2018-10-05 20:36

第一筆分錄是付房租，那我寫做 借:管理費用-房屋租賃費 貸:其他應(yīng)付款-老板，可以嗎？

鄒老師 解答

2018-10-06 09:09

你好，如果是老板墊付房租，是這樣做賬務(wù)處理的

不燈 追問

2018-10-06 09:15

老師，之后公賬轉(zhuǎn)老板私賬10萬用于償還開辦期間向A主管的借款，有沒有辦法抵消掉“其他應(yīng)付款-老板”借方的10萬，因為公賬私賬都是老板的錢，借款也是用于公司花費。

鄒老師 解答

2018-10-06 09:16

你好，公賬轉(zhuǎn)老板私賬10萬是可以沖銷之前公司向老板個人借款的

不燈 追問

2018-10-06 09:32

老師，怎樣做可以讓賬面上看起來這10萬是開辦初期作為公司的借款，只是基本戶未開，錢先轉(zhuǎn)到老板賬上用于花費的假如花了7萬，后來開了基本戶，就用公賬還了借款10萬，老板花費的7萬也報銷了。

鄒老師 解答

2018-10-06 09:36

你好 
借；其他應(yīng)收款——老板   貸；其他應(yīng)付款——對方A公司主管 10萬 
花了7萬 借；管理費用等科目   貸；其他應(yīng)收款——老板  7萬 
借；其他應(yīng)付款——對方A公司主管 10萬    貸；銀行存款等科目

不燈 追問

2018-10-06 18:07

老師，這筆分錄，借:其他應(yīng)付款-對方公司A主管 10萬；貸：銀行存款-基本戶。這樣做合適嗎？因為是先轉(zhuǎn)給老板的，那摘要怎么寫呢？

鄒老師 解答

2018-10-06 19:21

你好，是公司先把10萬轉(zhuǎn)給老板，然后老板支付給對方主管？

不燈 追問

2018-10-07 07:31

是的，公賬先轉(zhuǎn)給老板，老板再轉(zhuǎn)給A的

鄒老師 解答

2018-10-07 10:33

你好 
公賬先轉(zhuǎn)給老板 
借；其他應(yīng)付款——老板   貸；銀行存款 
老板再轉(zhuǎn)給A 
借；其他應(yīng)付款——A   貸；其他應(yīng)付款——老板    
需要分兩筆分錄處理

不燈 追問

2018-10-07 10:34

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-10-07 10:37

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝