宋艷君 追問

2018-10-02 09:52

年初付走待攤嗎，會計分錄借待攤，貸銀行存款 
下來攤入成本的會計分錄怎么做

江老師 解答

2018-10-02 09:57

一、年初支付時 
借：長期待攤費用——租賃費 
貸：銀行存款 
二、每月攤銷時 
借：制造費用——租賃費 
貸：長期待攤費用——租賃費 
三、月末結轉租賃費用 
借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——制造費用 
貸：制造費用——租賃費

宋艷君 追問

2018-10-02 10:00

請問老師我可不可以把這一年的租金一次性攤入成本，中間不用制造費用過度行嗎

江老師 解答

2018-10-02 10:26

這會導致你的財務報表的數(shù)據(jù)不平衡，就是看起來某個月的費用太多

宋艷君 追問

2018-10-02 10:34

好的謝謝老師！還問一下種植樹苗購進借原材料    貸銀行存款 
種植時借消耗性生物資產(chǎn)   貸原材料 
長成結轉時借生產(chǎn)成本   貸消耗性生物資產(chǎn) 
不知這樣做會計分錄行不行

江老師 解答

2018-10-02 12:19

一、種植樹苗購進 
借：原材料  
貸：銀行存款 
二、種植時 
借：林木資產(chǎn)——經(jīng)濟性林木 
 貸：原材料 
三、長成結轉時 
借：庫存商品 
 貸：林木資產(chǎn)——經(jīng)濟性林木 
注：上述林木資產(chǎn)可以用“生產(chǎn)性生物資產(chǎn)”替代。不能用“消耗性生物資產(chǎn)”核算。 
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)是不斷增值的，消耗性生物資產(chǎn)，就是已長成，價值已確定。如牛屠宰成牛肉，牛肉的斤數(shù)已確定，不會增加了

宋艷君 追問

2018-10-02 14:37

謝謝老師那就是說種植蔬菜也是走這個生產(chǎn)性生物資產(chǎn)吧

江老師 解答

2018-10-02 16:35

也是走生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，最后是可以銷售的農(nóng)產(chǎn)品

宋艷君 追問

2018-10-02 16:36

謝謝老師了！

江老師 解答

2018-10-02 18:52

有不明白的問題再咨詢

宋艷君 追問

2018-10-02 18:55

好的，謝謝！

江老師 解答

2018-10-03 08:32

祝學習進步，工作順利?。?！

宋艷君 追問

2018-10-03 16:21

老師還得麻煩問一下，農(nóng)業(yè)免稅是不是應交稅金科目該怎么設還怎么設呀

江老師 解答

2018-10-03 16:24

該怎么設就怎么設，減免稅時做營業(yè)外收入 
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） 
貸：營業(yè)外收入——減免稅費

宋艷君 追問

2018-10-03 16:25

謝謝老師！

江老師 解答

2018-10-03 16:27

有不明白的問題再咨詢

宋艷君 追問

2018-10-03 16:33

好的老師

江老師 解答

2018-10-03 17:49

祝學習進步，工作順利?。?！

宋艷君 追問

2018-10-04 09:46

請問老師土地租賃費月末結轉成本后，種植的樹苗月末不能結轉成本，那這個成本科目月末就這么放著嗎

江老師 解答

2018-10-04 13:11

這個就在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本科目放著，因為沒有收入，也不會結轉成本

宋艷君 追問

2018-10-04 21:21

好的，謝謝老師！

江老師 解答

2018-10-04 22:39

有問題再咨詢處理