2320885989 追問

2018-09-29 17:00

我原先的分錄是預提的，借管理費用，貸，其他應付款某某，那我現(xiàn)在借:一千年度損益調(diào)整，貸，管理費？那其他應付款呢？

2320885989 追問

2018-09-29 17:01

我為什么不能回去改賬呢？我的匯繳的時候也把這筆費用剔除掉的了

慧玲老師 解答

2018-09-29 17:02

多提費用，借：其他應付款，貸：以前年度損益調(diào)整

2320885989 追問

2018-09-29 17:11

不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？我的管理費不是增加了嗎？我當時返回17年的賬改了，但是18年給外賬做，他沒修改，那我按照他錯的期初數(shù)來做嗎？

慧玲老師 解答

2018-09-29 17:13

年度報表已對外報送，盡量不改報表，所得稅匯算應該調(diào)整，但不是說所得稅匯算調(diào)整一定要調(diào)整去年報表數(shù)據(jù)

2320885989 追問

2018-09-29 17:20

嗯，那我按照錯的來做起初，然后再調(diào)整是嗎？那我原先多預提的管理費用這科目就不用管了嗎？還有的是外賬后面做賬需要計提費用，他是預提費用這科目，但是不是取消了嗎，那我怎么處理這個？問題有點多，麻煩老師賜教了

慧玲老師 解答

2018-09-29 17:23

1、起初數(shù)據(jù)不需要調(diào)整；2、以前年度損益調(diào)整就是調(diào)整多提的管理費用，以前做的憑證就不用管了；3、預提費用科目可以用，只是年底要結(jié)零，不能有余額。

2320885989 追問

2018-09-29 17:46

好的，謝謝老師

慧玲老師 解答

2018-09-29 19:33

不客氣，祝你工作順利