春暖花開 追問

2018-09-29 09:58

我出口貨物一批。出口到非洲的。共收美金50000多美金。結(jié)匯人民幣金額為:374173.02元。我購買貨物，貨值一共是378950元。退稅金額為:54086.76元。費用一共是:2400元?，F(xiàn)在這筆業(yè)務(wù)結(jié)束了，外貿(mào)公司需要繳納哪些稅費，分別是多少

春暖花開 追問

2018-09-29 10:00

老師，就是問，出口貿(mào)易公司完成了這樣一筆業(yè)務(wù)，需要繳納哪些稅收，每種稅收多少錢？就是不會算？請老師分別算一下？麻煩老師了

鄒老師 解答

2018-09-29 12:50

你好，這種情況不需要繳納增值稅 
應(yīng)當(dāng)退增值稅=54086.76 
沒有增值稅，就沒有附加稅 
企業(yè)所得稅=利潤總額*25% 
個人所得稅7級超額累進稅率 
印花稅就看是什么稅目了

春暖花開 追問

2018-09-29 13:29

老師，沒有做過出口賬，首次做賬，這是一筆真實業(yè)務(wù)，是我親戚做的出口一筆業(yè)務(wù)，問我怎么算？老師就交企業(yè)所得稅是么？和個人所得稅么？交這兩種稅？請問老師，利潤總額怎么算？請你寫出來好么？急急

鄒老師 解答

2018-09-29 13:33

你好，因為出口免征增值稅，就涉及企業(yè)所得稅，個人所得稅 
利潤總額=收入——成本——期間費用——稅金及附加+營業(yè)外收入——營業(yè)外支出  
根據(jù)你單位業(yè)務(wù)發(fā)生情況代入數(shù)據(jù)計算就是了

春暖花開 追問

2018-09-29 13:56

老師，這筆業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅是：（374173.02—378950+54086.76—2400）乘以25%=11727.45元是這樣么？

鄒老師 解答

2018-09-29 14:04

你好，怎么收入還小于成本 
還一個就是增值稅出口退稅不影響利潤的

春暖花開 追問

2018-09-29 14:15

老師，這個計算對不對呀？是不是這樣算？退的增值稅要不要算上？意思加上退的增值稅？

鄒老師 解答

2018-09-29 14:26

你好，不對，按收入—成本—期間費用—稅金及附加+營業(yè)外收入—營業(yè)外支出 計算 
增值稅不計算在內(nèi)的

春暖花開 追問

2018-09-29 14:44

老師，請問這筆業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅（374173.02—378950—2400）乘以25%=1794.25是這樣算么？急

鄒老師 解答

2018-09-29 14:47

你好，列式是這樣，但是不會形成應(yīng)納稅額，因為根據(jù)你提供數(shù)據(jù)，利潤是虧損的

春暖花開 追問

2018-09-29 14:51

老師，請教一下退增值稅不算在里面，屬于賺的錢是么？

鄒老師 解答

2018-09-29 14:57

你好，不屬于，這個是其他應(yīng)收款核算的 
是往來科目，不影響利潤的

春暖花開 追問

2018-09-29 15:08

老師，再請教一下出口外貿(mào)賬，1、是交2種稅？分別是企業(yè)所得稅和個人所的稅？2、還有一個問題：如果利潤是負(fù)數(shù)交不交企業(yè)所得稅？還有工資是2500元交不交個人所得稅？3、退的增值稅放在其他應(yīng)收款，不是應(yīng)收賬款？如果放在其他應(yīng)收款分錄怎么寫？

鄒老師 解答

2018-09-29 15:16

你好 
1，你提供情況是涉及企業(yè)所得稅，個人所得稅 
2，是的，工資2500 補交個人所得稅 
3，計入其他應(yīng)收款 
發(fā)生 借；其他應(yīng)收款  貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——出口退稅 
收到 借；銀行存款  貸；其他應(yīng)收款

春暖花開 追問

2018-09-29 15:47

老師，工資2500元，怎么補交個人所得稅？請老師能舉例么？

鄒老師 解答

2018-09-29 15:48

你好，資2500   不交（不是補交）個人所得稅，抱歉

春暖花開 追問

2018-09-29 15:51

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2018-09-29 15:53

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

春暖花開 追問

2018-09-29 15:55

老師，還再問一下，利潤是負(fù)數(shù)，就像之前數(shù)據(jù)是—1794.25元，交不交企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2018-09-29 15:56

你好，賬面虧損是不需要繳納企業(yè)所得稅的

春暖花開 追問

2018-09-29 16:03

好的，太感謝老師！

鄒老師 解答

2018-09-29 16:03

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝