Sunny 追問(wèn)

2018-09-29 09:49

發(fā)票開(kāi)出來(lái)一半了，另一半下個(gè)月開(kāi)，這又怎么處理

張艷老師 解答

2018-09-29 09:52

借：庫(kù)存商品 
        應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
        其他應(yīng)收款--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 
        貸：銀行存款等

Sunny 追問(wèn)

2018-09-29 09:55

其他應(yīng)收款--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，老師，這一步是什么意思？

張艷老師 解答

2018-09-29 10:08

等取得另一半發(fā)票時(shí)，再做 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸：其他應(yīng)收款--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

Sunny 追問(wèn)

2018-09-29 10:59

老師好，上個(gè)月匯款兩筆2931+18102.6=21033.6，做的分錄是 
借：預(yù)付賬款 21033.6 
貸：銀行存款21033.6 
憑證后附銀行回單。 
 
這個(gè)月又匯款一筆  4275.00  ， 
借：預(yù)付賬款 4275.00 
貸：銀行存款 4275.00 
  然后這個(gè)月一共匯款的金額25308.6全部入庫(kù) 
分錄： 
借：庫(kù)存商品 21817.76 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅3490.84 
 貸：預(yù)付賬款 25308.60 
老師，這樣對(duì)嗎？發(fā)票知道金額稅額，但是有一份還沒(méi)開(kāi)也算進(jìn)去了，這個(gè)月不認(rèn)證，下個(gè)月再一起認(rèn)證。

張艷老師 解答

2018-09-29 14:45

這么處理是正確的。