小米粒 追問(wèn)

2018-09-28 14:32

老師，能解釋下為什么這么做分錄嗎

鄒老師 解答

2018-09-28 14:33

你好，這個(gè)就是準(zhǔn)則規(guī)定 
第一筆是固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理 
第二筆是清理收入 
第三筆是清理凈損益

小米粒 追問(wèn)

2018-09-28 14:51

老師，沒(méi)發(fā)票只有收據(jù)<br><br>

鄒老師 解答

2018-09-28 14:51

你好，也是這樣做分錄的

小米粒 追問(wèn)

2018-09-28 15:12

也沒(méi)有殘值的，老師

鄒老師 解答

2018-09-28 15:13

你好，沒(méi)有殘值，所以第一筆分錄沒(méi)有把殘值計(jì)入固定資產(chǎn)清理啊

小米粒 追問(wèn)

2018-09-28 15:22

那分錄是不是第一步，借累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)，第二步，借銀行存款，貸營(yíng)業(yè)外收入

鄒老師 解答

2018-09-28 15:23

你好，第二步貸方是固定資產(chǎn)清理，而不是直接就計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的

小米粒 追問(wèn)

2018-09-28 15:24

第三步，借固定資產(chǎn)清理，貸營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎

鄒老師 解答

2018-09-28 15:25

你好，是的，是這樣處理  
借； 累計(jì)折舊 貸；固定資產(chǎn) 
借；銀行存款 貸；固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)  
借；固定資產(chǎn)清理 貸營(yíng)業(yè)外收入

小米粒 追問(wèn)

2018-09-28 15:29

老師，不好意思，我還是不太明白，不太懂，我們這個(gè)車原值是32萬(wàn)，現(xiàn)在已提完折舊，賣給私人，沒(méi)有發(fā)票，只開了收錄，麻煩您在分錄后寫上金額，可以嗎

鄒老師 解答

2018-09-28 15:31

你好，借； 累計(jì)折舊 32 貸；固定資產(chǎn) 32 
借；銀行存款 2 貸；固定資產(chǎn)清理 2/（1+稅率）應(yīng)交稅費(fèi) 2/（1+稅率）*稅率 
借；固定資產(chǎn)清理 貸營(yíng)業(yè)外收入2/（1+稅率）

小米粒 追問(wèn)

2018-09-28 15:36

我們這個(gè)沒(méi)有開發(fā)票給對(duì)方，也就不存在稅款，所以第二步貸方不寫應(yīng)交稅費(fèi)科目，這樣理解對(duì)嗎，老師

鄒老師 解答

2018-09-28 15:41

你好，沒(méi)有開發(fā)票，但是會(huì)形成納稅，需要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)的

小米粒 追問(wèn)

2018-09-28 15:48

好的，老師，謝謝您

鄒老師 解答

2018-09-28 15:48

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝