2018年5月份年度匯算清繳補交了1800元的企業(yè)所得稅匯算清繳時報送的2017年的年度財務(wù)報表是調(diào)表不調(diào)賬。調(diào)增資產(chǎn)負債表上的應(yīng)交稅費1800。調(diào)減未分配利潤項目1800。年度利潤表調(diào)增所得稅費用18002018年5月匯算清繳后要做兩筆分錄：（這是在2018年5月份賬上要做的憑證）借：利潤分配——未分配利潤 1800 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅1800 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 1800 貸：銀行存款 1800

小小劉老師

職稱： CMA,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2018-09-28 11:08

年度匯算清繳之后，要不要把2018年按季度申報的稅務(wù)系統(tǒng)中的資產(chǎn)負債表上應(yīng)交稅費和未分配利潤的年初數(shù)改成和年報一致？

小小劉老師解答

2018-09-28 15:57

您好，你的會計分錄少了一步。借：以前年度損益調(diào)整1800貸：應(yīng)交稅費――企業(yè)所得稅1800 借：利潤分配――未分配利潤1800 貸：以前年度損益調(diào)整1800 借：應(yīng)交稅費――企業(yè)所得稅1800 貸：銀行存款1800

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