2018年5月份年度匯算清繳補(bǔ)交了1800元的企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)報(bào)送的2017年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表是調(diào)表不調(diào)賬。調(diào)增資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)1800。調(diào)減未分配利潤(rùn)項(xiàng)目1800。年度利潤(rùn)表調(diào)增所得稅費(fèi)用18002018年5月匯算清繳后要做兩筆分錄：（這是在2018年5月份賬上要做的憑證）借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 1800 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅1800 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 1800 貸：銀行存款 1800

小小劉老師

職稱： CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-09-28 11:08

年度匯算清繳之后，要不要把2018年按季度申報(bào)的稅務(wù)系統(tǒng)中的資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤(rùn)的年初數(shù)改成和年報(bào)一致？

小小劉老師解答

2018-09-28 15:57

您好，你的會(huì)計(jì)分錄少了一步。借：以前年度損益調(diào)整1800貸：應(yīng)交稅費(fèi)――企業(yè)所得稅1800 借：利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn)1800 貸：以前年度損益調(diào)整1800 借：應(yīng)交稅費(fèi)――企業(yè)所得稅1800 貸：銀行存款1800