wl 追問

2018-09-27 21:13

王老師，如果該建筑業(yè)有河南河北兩個項目，要分開核算成本嗎？用工程施工-合同成本-項目名字？還是不用分開核算？

王雁鳴老師 解答

2018-09-27 21:14

您好，需要分開核算成本的?？梢允褂霉こ淌┕?合同成本-項目名字。

wl 追問

2018-09-27 21:17

如果哪一天開發(fā)票給河南項目，就借應(yīng)收帳款貸主營業(yè)務(wù)收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)河南的施工成本？

王雁鳴老師 解答

2018-09-27 21:18

您好，是的，您理解很正確。

wl 追問

2018-09-27 21:18

主營業(yè)務(wù)收入后面要跟二級明細(xì)嗎？（寫項目名字）

王雁鳴老師 解答

2018-09-27 21:18

您好，主營業(yè)務(wù)收入后面要跟二級明細(xì)，寫項目名字。

wl 追問

2018-09-27 21:25

王老師，應(yīng)收帳款后面呢應(yīng)收帳款-應(yīng)收工程款-對方單位？如果還銷售貨物，應(yīng)收帳款-應(yīng)收貨款-對方單位？如果有簡易計稅項目，交增值稅

wl 追問

2018-09-27 21:26

時，填報稅表格時，

wl 追問

2018-09-27 21:27

分別填？本期應(yīng)交增值稅=一般計稅

wl 追問

2018-09-27 21:28

下的工程11的稅貨物16的稅加上簡易計稅的3%？

王雁鳴老師 解答

2018-09-27 21:29

您好，應(yīng)收帳款后面，應(yīng)收帳款-應(yīng)收工程款-對方單位。如果還銷售貨物，應(yīng)收帳款-應(yīng)收貨款-對方單位。如果有簡易計稅項目，交增值稅時，填報稅表格時，分別填。本期應(yīng)交增值稅=一般計稅+簡易計稅。

wl 追問

2018-09-27 21:30

月末利潤總額=各項目收入-各項目成本—期間費用？

wl 追問

2018-09-27 21:32

那有些原始單據(jù)，采購和銷售方都沒有涉及公司名字，可以計入營業(yè)外支出嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-27 21:34

您好，是的，月末利潤總額=各項目收入-各項目成本—期間費用，可以計入營業(yè)外支出的。

wl 追問

2018-09-27 21:35

可以企業(yè)所得稅稅前扣除嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-27 21:37

您好，不可以企業(yè)所得稅前扣除的。

wl 追問

2018-09-27 21:39

老師，那我把這個做到賬里還有意義嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-27 21:41

您好，有意義的，起碼增加了支出，減少了利潤，公司利潤對內(nèi)提供是真實的。

wl 追問

2018-09-27 21:43

謝謝王老師！但這個減少利潤對外提供意義沒有的吧，因為沒有減少企業(yè)所得稅是吧

wl 追問

2018-09-27 21:46

王老師，建筑業(yè)提供工程服務(wù)和銷售貨物屬于兼營？那一般計稅指的只是11的稅率嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-27 21:46

您好，不客氣，是的，對外提供也要看是提供給誰，提供給稅務(wù)局是沒意義的，提供給投資者是有意義的。

wl 追問

2018-09-27 21:48

您的意思不管怎樣，還是做到賬里為好是吧

王雁鳴老師 解答

2018-09-27 21:50

您好，建筑業(yè)提供工程服務(wù)和銷售貨物屬于兼營。那一般計稅指的只是10的稅率。我的意思是不管怎樣，還是做到賬里為好。

wl 追問

2018-09-27 21:51

本期應(yīng)交增值稅=一般計稅+簡易計

wl 追問

2018-09-27 21:51

再?貨物16的稅？

王雁鳴老師 解答

2018-09-27 21:54

您好，是的，本期應(yīng)交增值稅=一般計稅+簡易計稅+貨物計稅。