辜老師 解答

2018-09-27 13:56

你如果還沒有收到發(fā)票的話，你暫估不能暫估進(jìn)項(xiàng)稅，借：庫存商品  2000  貸： 預(yù)付 2000，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 2000 貸：庫存商品  2000 
下個(gè)月到票時(shí)，借：庫存商品  -2000  貸： 預(yù)付 -2000，借：借：庫存商品  2000   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  貸： 預(yù)付  2000

小耳朵 追問

2018-09-27 14:22

那在途物資 
怎么體現(xiàn)呢？若票還沒回來  掛在途   月底能結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎、

辜老師 解答

2018-09-27 14:24

一般都不從在途物資里面結(jié)轉(zhuǎn)成本的

小耳朵 追問

2018-09-27 14:27

那一般在途是指什么說的呢、

辜老師 解答

2018-09-27 14:31

在途指的是貨款已付尚未驗(yàn)收入庫的在途物資的采購成本

小耳朵 追問

2018-09-27 14:38

那月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

辜老師 解答

2018-09-27 14:40

在途物資一定要先結(jié)轉(zhuǎn)到原材料里面，然后營業(yè)成本是從原材料結(jié)轉(zhuǎn)的

小耳朵 追問

2018-09-27 14:40

不能借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：在途吧、

辜老師 解答

2018-09-27 14:45

不可以的，你想想你采購的貨物，都還沒有進(jìn)你們的倉庫，怎么會(huì)發(fā)貨給客戶，結(jié)轉(zhuǎn)成本呢