辜老師 解答

2018-09-27 13:56

你如果還沒有收到發(fā)票的話，你暫估不能暫估進項稅，借：庫存商品  2000  貸： 預付 2000，然后結轉成本，借：主營業(yè)務成本 2000 貸：庫存商品  2000 
下個月到票時，借：庫存商品  -2000  貸： 預付 -2000，借：借：庫存商品  2000   應交稅費—應交增值稅-進項稅  貸： 預付  2000

小耳朵 追問

2018-09-27 14:22

那在途物資 
怎么體現(xiàn)呢？若票還沒回來  掛在途   月底能結轉成本嗎、

辜老師 解答

2018-09-27 14:24

一般都不從在途物資里面結轉成本的

小耳朵 追問

2018-09-27 14:27

那一般在途是指什么說的呢、

辜老師 解答

2018-09-27 14:31

在途指的是貨款已付尚未驗收入庫的在途物資的采購成本

小耳朵 追問

2018-09-27 14:38

那月底怎么結轉呢

辜老師 解答

2018-09-27 14:40

在途物資一定要先結轉到原材料里面，然后營業(yè)成本是從原材料結轉的

小耳朵 追問

2018-09-27 14:40

不能借：主營業(yè)務成本   貸：在途吧、

辜老師 解答

2018-09-27 14:45

不可以的，你想想你采購的貨物，都還沒有進你們的倉庫，怎么會發(fā)貨給客戶，結轉成本呢