啊貝 追問

2018-09-25 18:08

老師，問題是我沒報個稅，這可怎么辦呢……可以補報

江老師 解答

2018-09-25 19:14

無法補報，沒有申報個稅，只能是到稅務(wù)局開具勞務(wù)費發(fā)票處理

啊貝 追問

2018-09-25 19:27

我問了別的老師說，他們說可以在稅局老系統(tǒng)里申報

江老師 解答

2018-09-25 19:34

那你就在稅務(wù)局老系統(tǒng)中補報，與專管員聯(lián)系解決。

啊貝 追問

2018-09-25 20:12

可是去年的也沒有申報呀，只能補今年的吧

江老師 解答

2018-09-25 20:44

最多只能補申報今年的。

啊貝 追問

2018-09-26 07:22

老師，你說我現(xiàn)在如果沒辦法補了，那我之前的怎么辦……老師，我可以前面用勞務(wù)發(fā)票，后面的用工資表，比如工期是6個月，前三個月用勞務(wù)發(fā)票，后期我從9月份開始做工資 ……

江老師 解答

2018-09-26 09:05

前期可以開具勞務(wù)費發(fā)票處理，后期可以申報臨時工工資

啊貝 追問

2018-09-26 09:18

老師，現(xiàn)在已經(jīng)是九月份了，你說我可以把工期整體往后推嗎？就是本來是4.5.6月份的工資，現(xiàn)在我做到9.10.11月份

江老師 解答

2018-09-26 09:20

都有竣工結(jié)算書的，這個日期不好改動

啊貝 追問

2018-09-26 09:23

老師，前面的補勞務(wù)發(fā)票，后面的在均分到后面的月份可以嗎

江老師 解答

2018-09-26 09:26

這個可以在項目完工時及時補開勞務(wù)費發(fā)票，這個勞務(wù)費發(fā)票會有相應(yīng)的發(fā)生時間，就是你們項目施工的時間

啊貝 追問

2018-09-26 09:36

老師，勞務(wù)發(fā)票稅點太高了，所以就想不開勞務(wù)票，所以就造了工人工資，有時候撥預(yù)付款了，工地上一次性拿來好幾個月的工資，比如，我在9月份入賬的時候，可能把6.7.8入到這9月份 ，

江老師 解答

2018-09-26 10:07

這個沒有報稅的工資，稅務(wù)是不讓列支的。

啊貝 追問

2018-09-27 09:46

老師，因為專票比較多，我能用未抵扣稅額的專票結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

江老師 解答

2018-09-27 10:08

可以暫估成本處理，就是說可以暫時不計進(jìn)項稅。或者將進(jìn)項稅發(fā)票計入“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）”科目處理

啊貝 追問

2018-09-27 10:09

嗯嗯 老師，我就是把專票稅額在代認(rèn)證里面，然后該專票對應(yīng)的成本先結(jié)轉(zhuǎn)了 行嗎

江老師 解答

2018-09-27 10:11

是的，可以將專票的稅額做在“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）”科目中，這樣成本可以結(jié)轉(zhuǎn)了。 
后面驗發(fā)票后，分錄是 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）

啊貝 追問

2018-09-27 10:38

好的，那我就按照這種方式把未抵扣專票成本結(jié)轉(zhuǎn)了

江老師 解答

2018-09-27 10:51

是這樣的，就是這樣提前可以入成本。