你好，單位承擔(dān)部分計(jì)提就好，借管理費(fèi)用等-社保（可以養(yǎng)老保險、工商保險等分項(xiàng)目） 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保

你好，單位部分還是個人部分。

首先，提取時要分從個人工資中扣的即個人承擔(dān)部分，另外就是單位承擔(dān)的部分，但企業(yè)和個人承擔(dān)的比例不一樣； 單位負(fù)擔(dān)部分 借：管理費(fèi)用--勞動保險費(fèi)（養(yǎng)老+工傷險+失業(yè)保險） 應(yīng)付福利費(fèi)--醫(yī)保 貸：其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險 貸：其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險 貸：其他應(yīng)付款--工傷保險 貸：其他應(yīng)付款--失業(yè)保險 代扣職工部分（個人負(fù)擔(dān)醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)保險。工傷保險個人不負(fù)擔(dān)） 付工資時： 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險 貸：其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險 貸：其他應(yīng)付款--失業(yè)保險 貸：其他應(yīng)付款--個人所得稅 貸：現(xiàn)金 上交時 借：其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險（單位+個人負(fù)擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險（單位+個人負(fù)擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)付款--工傷保險（單位負(fù)擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)付款--失業(yè)保險（單位+個人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行存款或現(xiàn)金 特別強(qiáng)調(diào)的也是你應(yīng)該注意一點(diǎn)的是，醫(yī)保是在應(yīng)付福利費(fèi)科目中列支，直接計(jì)入管理費(fèi)用會導(dǎo)致你會計(jì)處理錯誤，如果你是一家大企業(yè)，會計(jì)師事務(wù)所或稅務(wù)局對此都會非常關(guān)注的；會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)發(fā)現(xiàn)后會讓你調(diào)帳的，稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)會讓你公司補(bǔ)稅并罰款，這樣會給你的公司造成不必要的損失；而職工福利費(fèi)根據(jù)你單位具體情況正常提取就可以了。

這個養(yǎng)老保險，醫(yī)療保險，工傷保險統(tǒng)一做社保下面就可以， 你看下面這個表

借，管理費(fèi)用—社保費(fèi) 貸，應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)