牛老師 解答

2018-09-20 15:01

如果當(dāng)月應(yīng)納稅額大于預(yù)繳稅額，要在附表四建筑服務(wù)預(yù)繳行，本期實(shí)際抵減稅額同時填入預(yù)繳稅款的金額。這樣納稅申報，預(yù)繳稅款金額就會帶到主表了。

牛老師 解答

2018-09-20 15:02

金額小，可以本次實(shí)際抵減稅額填小一點(diǎn)，下個月再填。

Lifang.W 追問

2018-09-20 15:03

那附加稅的怎么填？

Lifang.W 追問

2018-09-20 15:04

附加稅是異地申報了 機(jī)構(gòu)所在地就可以零申報嗎？

牛老師 解答

2018-09-20 15:04

附加稅建議單獨(dú)計提。附加稅納稅申報表不反應(yīng)預(yù)繳金額。附加稅申報表金額根據(jù)當(dāng)月實(shí)際應(yīng)納稅額計提。因?yàn)閼?yīng)納稅額已經(jīng)抵減了預(yù)繳稅款的金額，這樣比較清楚。

Lifang.W 追問

2018-09-20 15:07

就是我當(dāng)月已經(jīng)在異地繳過附加稅了，我們公司的增值稅跟附加稅都是在異地交完了，機(jī)構(gòu)所在地沒有需要要交的增值稅跟附加稅了，所以機(jī)構(gòu)所在地當(dāng)月的附加稅申報表我是填0申報嗎？

Lifang.W 追問

2018-09-20 15:07

我們是小規(guī)模納稅人

Lifang.W 追問

2018-09-20 15:08

當(dāng)月需要交的稅都在異地交完了 我就是不懂當(dāng)月機(jī)構(gòu)所在地的附加稅要怎么申報

Lifang.W 追問

2018-09-20 15:09

因?yàn)樵鲋刀惿陥蟊砟軌蚍磻?yīng)出異地預(yù)繳的增值稅 附加稅反應(yīng)不了

牛老師 解答

2018-09-20 15:10

交完了，附加稅就不需要申報了

Lifang.W 追問

2018-09-20 15:18

老師 建筑行業(yè)是不是開票了就要確認(rèn)收入了？ 還是說按合同成本完工百分比確認(rèn)收入？

牛老師 解答

2018-09-20 15:36

這個你可以自己定，正規(guī)做法就是按照完工百分比法確認(rèn)收入成本，如果工程不大，工期不長，也完全可以根據(jù)發(fā)票直接確認(rèn)收入成本，這樣省事。

Lifang.W 追問

2018-09-20 15:43

那我們公司完工百分比確認(rèn)的收入 跟當(dāng)月開票金額不一樣的要怎么弄?。?/p>

牛老師 解答

2018-09-20 15:52

完工百分比法確認(rèn)收入本身就會與發(fā)票確認(rèn)不一致。因?yàn)橥旯ぐ俜直确ㄏ率杖胧歉鶕?jù)成本倒算的。完工百分比法計算收入成本時，向業(yè)主開票是，借應(yīng)收賬款，貸，工程結(jié)算-建安合同收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。

Lifang.W 追問

2018-09-20 16:08

比如當(dāng)月按完工百分比發(fā)確認(rèn)的收入是50萬，但是我當(dāng)月的開票才30萬，實(shí)際我又收到甲方款40萬，我要怎么做分錄?。?/p>

牛老師 解答

2018-09-20 16:12

開發(fā)票時，借應(yīng)收賬款30萬，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。收款時，借銀行存款40貸應(yīng)收賬款30，預(yù)收賬款10。就可以了。

Lifang.W 追問

2018-09-20 16:14

那完工百分比確認(rèn)50萬收入怎么做分錄？

牛老師 解答

2018-09-20 16:19

你比如確認(rèn)了30成本。分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本30，工程施工-合同毛利20，貸主營業(yè)務(wù)收入50