祝家那個妞 追問

2018-09-19 16:32

及時現(xiàn)在一下看不出簡易計稅稅額是多少，一般計稅稅額是多少，所以想返回去重新調(diào)整一下！可以嗎？ 
！

宋生老師 解答

2018-09-19 16:32

你好！你的軟件可以就可以的。

祝家那個妞 追問

2018-09-19 16:34

簡易計稅的會計分錄開具工程款發(fā)票 
借：應(yīng)收賬款100 
   貸：主營業(yè)務(wù)收入97 
         應(yīng)交稅費-簡易計稅 3 
繳納時：借：應(yīng)交稅費-簡易計稅  3 
                 貸：銀行存款   3   這樣嗎？

宋生老師 解答

2018-09-19 16:34

您好！是的。不過建議你應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易征收。

祝家那個妞 追問

2018-09-19 16:44

一般計稅的開具工程款發(fā)票 
借：應(yīng)收賬款  100 
貸：主營業(yè)務(wù)收入   90 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅   10 
繳納時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅   10 
貸：銀行存款   10 這樣嗎？

宋生老師 解答

2018-09-19 16:44

您好！不是的。這個要看銷項與進項的差額

祝家那個妞 追問

2018-09-19 17:00

收到工程款100    借：銀行存款100    貸：應(yīng)收賬款   100  開具工程款發(fā)票    借：應(yīng)收賬款  100 貸：主營業(yè)務(wù)收入   90    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅  10      假如 進項稅是  6   那么這個進項和銷項的差怎么用分錄表示呢？借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅  10   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅  6    應(yīng)交稅費--未交增值稅4    繳納增值稅時借：應(yīng)交稅費-未交增值稅4    貸：銀行存款   4這樣嗎？

宋生老師 解答

2018-09-19 17:01

您好！你可以這樣，但是標準的做法是這樣 
月份終了，將當月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
 
  貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
交納以前期間未交的增值稅額 
 
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
 
  貸：銀行存款