- 送心意
蔣飛老師
職稱: 注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師
2018-09-18 17:37
你好!
現(xiàn)金折扣是確認收入和銷項稅額之后,收款時才享有的一種優(yōu)惠政策(不影響確認收入和銷項稅額的)
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現(xiàn)金折扣,確認收入不扣除現(xiàn)金折扣的金額,如銷售金額1000,現(xiàn)金折扣10,確認收入基礎為1000,銷項稅未160
2018-09-19 09:45:15

你好!
現(xiàn)金折扣是確認收入和銷項稅額之后,收款時才享有的一種優(yōu)惠政策(不影響確認收入和銷項稅額的)
2018-09-18 17:37:57

您好,是不需要,除非在建工程用于非應稅項目
2021-09-01 08:00:21

同學你好
嗯
按照價稅合計
2021-12-01 13:13:04

您好,這是月末結轉增值稅的分錄,
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
2019-06-23 17:00:31
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蔣飛老師 解答
2018-09-18 19:59