珈羽 追問

2018-09-18 16:36

我沒有用到原材料這個(gè)科目，也沒有做進(jìn)出入庫(kù)，之前就是收到材料發(fā)票是直接進(jìn)工程施工-合同成本-XX項(xiàng)目-材料款

鄒老師 解答

2018-09-18 16:39

你好，那取得發(fā)票就   
借；工程施工-合同成本-XX項(xiàng)目-材料款 
   貸；預(yù)付賬款

珈羽 追問

2018-09-18 16:43

我收到工程款：借  應(yīng)收賬款-XX項(xiàng)目  貸  銀行存款    支付工程款：借：工程施工-合同成本-XX項(xiàng)目-綜合費(fèi)     收到材料發(fā)票： 借：工程施工-合同成本-XX項(xiàng)目-材料款 貸：工程施工-合同成本-XX項(xiàng)目-綜合費(fèi)  （因?yàn)橹安牧掀掌睕]有過(guò)賬，現(xiàn)在發(fā)票都要付給材料商，不知道賬務(wù)要怎么調(diào)整。）

鄒老師 解答

2018-09-18 19:39

你好，收到工程款是  借；銀行存款  貸；工程結(jié)算 
把這個(gè)分錄（ 借：工程施工-合同成本-XX項(xiàng)目-材料款 貸：工程施工-合同成本-XX項(xiàng)目-綜合費(fèi)）沖銷 
然后根據(jù)材料發(fā)票 借；原材料   貸；銀行存款等科目 
工程領(lǐng)用 借；工程施工——合同成本——材料  貸；原材料