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2018-09-17 14:44

為什么不能抵扣？要交個(gè)稅嗎？

張艷老師 解答

2018-09-17 14:45

這個(gè)是用于集體福利的采購，進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣。 
需要交納個(gè)稅。

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2018-09-17 14:46

分路怎么寫

張艷老師 解答

2018-09-17 14:49

借：管理費(fèi)用等--福利費(fèi)  
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 
借：管理費(fèi)用等--福利費(fèi)  
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金等

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2018-09-17 14:50

月餅發(fā)票開了總金額，一部分是賣了，一部分是贈(zèng)送了，一部分是給員工了。是賣的部分單摘出來抵扣嗎？

張艷老師 解答

2018-09-17 14:52

是的，賣的部分單獨(dú)摘出來抵扣。

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2018-09-17 15:12

老師贈(zèng)送的分錄怎么寫

張艷老師 解答

2018-09-17 15:13

借：營(yíng)業(yè)外支出 
       貸：庫存商品--月餅 
              應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

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2018-09-17 15:15

贈(zèng)送的月餅進(jìn)項(xiàng)稅是能抵扣的？

張艷老師 解答

2018-09-17 15:17

不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。

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2018-09-17 15:18

那干嘛還要做一筆分錄呢？

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2018-09-17 15:19

我們是贈(zèng)送給客人

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2018-09-17 15:21

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出二級(jí)分錄，將來怎么處理

張艷老師 解答

2018-09-17 15:21

贈(zèng)送給誰都是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。 
如果是贈(zèng)送給客人的話，是要做 
借：銷售費(fèi)用 
貸：庫存商品--月餅 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

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2018-09-17 15:25

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額是什么

張艷老師 解答

2018-09-17 15:26

就是對(duì)應(yīng)您贈(zèng)送部分的進(jìn)項(xiàng)稅額，需要做轉(zhuǎn)出處理。

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2018-09-17 15:29

轉(zhuǎn)出是什么意思？

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2018-09-17 15:30

轉(zhuǎn)出的部分是不能抵扣的部分嗎？

張艷老師 解答

2018-09-17 15:33

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就是將已經(jīng)認(rèn)證抵扣但是稅法要求不得抵扣的部分轉(zhuǎn)出來。

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2018-09-17 15:35

謝謝

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2018-09-17 15:36

借：管理費(fèi)用等--福利費(fèi)  
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 
借：管理費(fèi)用等--福利費(fèi)  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金等

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2018-09-17 15:37

這幾筆分錄能給我講解一下嗎，沒看懂

張艷老師 解答

2018-09-17 15:38

就是用于員工福利的是要通過應(yīng)付職工薪酬科目過度一下。這樣方便所得稅匯算清繳時(shí)取數(shù)方便。

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2018-09-17 16:06

老師為什么里邊加入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅呢？

張艷老師 解答

2018-09-17 16:08

我上面列的分錄是您公司購進(jìn)月餅取得的是專票的分錄，如果是普票，就不涉及進(jìn)項(xiàng)稅額了。

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2018-09-17 16:14

買月餅的分錄是  借庫存商品-月餅   貸銀行存款嗎？

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2018-09-17 16:15

買月餅的分錄是 借庫存商品-月餅  
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 
貸銀行存款嗎？

張艷老師 解答

2018-09-17 16:19

如果取得進(jìn)項(xiàng)專票的話，要做 
借庫存商品-月餅  
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 
貸銀行存款 
如果取得的是普票的話，要做 
 借庫存商品-月餅 
    貸銀行存款

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2018-09-17 16:21

謝謝

張艷老師 解答

2018-09-17 16:21

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，謝謝??！

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2018-09-17 16:41

請(qǐng)問我們酒店給客人開專票和普票對(duì)酒店有和影響嗎？

張艷老師 解答

2018-09-17 16:42

對(duì)于酒店來說沒有任何影響，都是要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的。