帶眼鏡的波斯貓. 追問(wèn)

2018-09-17 10:22

我打錯(cuò)了

帶眼鏡的波斯貓. 追問(wèn)

2018-09-17 10:22

是預(yù)付

帶眼鏡的波斯貓. 追問(wèn)

2018-09-17 10:22

我們支付出去的

慧玲老師 解答

2018-09-17 10:28

預(yù)付的應(yīng)該是調(diào)整以前年度費(fèi)用，借：以前年度損益調(diào)整，貸：預(yù)付賬款，然后再將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)，借：利潤(rùn)分配/未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整

帶眼鏡的波斯貓. 追問(wèn)

2018-09-17 10:35

好的

帶眼鏡的波斯貓. 追問(wèn)

2018-09-17 10:37

還一個(gè)問(wèn)題，我們2016年初始數(shù)據(jù)填錯(cuò)了，還有辦法該嗎（應(yīng)收賬款科目），能改的話，分錄怎么做？

慧玲老師 解答

2018-09-17 10:37

不用該，直接在貸方?jīng)_減就行

帶眼鏡的波斯貓. 追問(wèn)

2018-09-17 10:42

老師可以告訴我分錄怎么寫嗎？

慧玲老師 解答

2018-09-17 10:47

應(yīng)收賬款錯(cuò)誤應(yīng)該是收款錯(cuò)了，或是收入少記，收款錯(cuò)的話借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款，收入記錯(cuò)，借：應(yīng)收賬款，貸：利潤(rùn)分配/未分配利潤(rùn)，摘要寫明調(diào)整年初余額

帶眼鏡的波斯貓. 追問(wèn)

2018-09-17 10:52

如果借銀行存款，但是我們銀行存款沒(méi)變化，

慧玲老師 解答

2018-09-17 11:00

那就是少做利潤(rùn)了，用第二個(gè)分錄

帶眼鏡的波斯貓. 追問(wèn)

2018-09-17 11:10

借庫(kù)存現(xiàn)金，貸應(yīng)收賬款嗎？因?yàn)槲覀冃枰{(diào)整減少應(yīng)收賬款

慧玲老師 解答

2018-09-17 11:13

那你的現(xiàn)金不是又不對(duì)了，應(yīng)收賬款少記的原因只可是少收或少記收入

帶眼鏡的波斯貓. 追問(wèn)

2018-09-17 11:21

應(yīng)該是少記收賬，2016年以前沒(méi)有賬目的，可能是收賬了沒(méi)銷賬，銀行存款取來(lái)用了，后面才建帳的，所以這個(gè)初始數(shù)據(jù)就錯(cuò)了

慧玲老師 解答

2018-09-17 11:25

最好沖減為分配利潤(rùn)，減少的是股東權(quán)益，不涉及資產(chǎn)負(fù)債科目

帶眼鏡的波斯貓. 追問(wèn)

2018-09-17 11:27

借:未分配利潤(rùn)，貸:應(yīng)收賬款，這樣嗎？

慧玲老師 解答

2018-09-17 11:29

少記借：應(yīng)收賬款，貸：利潤(rùn)分配/未分配利潤(rùn)，多記做相反分錄

帶眼鏡的波斯貓. 追問(wèn)

2018-09-17 11:38

調(diào)到未分配利潤(rùn)，多出來(lái)的這些利潤(rùn)是不是要交企業(yè)所得稅呢？

慧玲老師 解答

2018-09-17 11:42

金額比較大嗎？去年沒(méi)記賬你們?cè)趺唇坏乃枚悾?/p>

慧玲老師 解答

2018-09-17 11:43

調(diào)減應(yīng)收賬款是調(diào)減利潤(rùn)，不涉及所得稅

帶眼鏡的波斯貓. 追問(wèn)

2018-09-17 11:46

我們是連鎖公司，有23個(gè)分公司，都是分別核算的，基本每個(gè)基本都有，有些數(shù)額大的就有五六萬(wàn)這樣

帶眼鏡的波斯貓. 追問(wèn)

2018-09-17 11:52

我們賬面上現(xiàn)在是，應(yīng)收賬款借方科目余額66683.08元，實(shí)際應(yīng)該收對(duì)方只有22140.08元，像這樣我需要把應(yīng)收調(diào)減，借:未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)收賬款，那未分配利潤(rùn)科目是不是增加了嗎？

慧玲老師 解答

2018-09-17 12:05

未分配利潤(rùn)借方是減少數(shù)

帶眼鏡的波斯貓. 追問(wèn)

2018-09-17 12:21

一下調(diào)了幾萬(wàn)利潤(rùn)，會(huì)有疑點(diǎn)嗎

慧玲老師 解答

2018-09-17 12:30

不會(huì)，調(diào)整時(shí)說(shuō)明寫清楚，錯(cuò)記收入做調(diào)整，也很正常

帶眼鏡的波斯貓. 追問(wèn)

2018-09-17 12:57

好的，謝謝老師耐心解答

慧玲老師 解答

2018-09-17 13:01

不客氣，祝你工作愉快