允暢 追問

2018-09-15 22:28

老師，關(guān)鍵是現(xiàn)在  北京公司早就沒了。在兩年前就注銷了。  不可能給我們開發(fā)票了。沒有發(fā)票我就入不了庫。這可咋辦？ 
謝謝老師

允暢 追問

2018-09-15 22:34

北京那邊公司也是租的廠房，只是廠房空著沒人管理，所以公司雖然注銷了，但是也還是一直堆著我們的貨物?，F(xiàn)在北京那邊要安全檢查，就聯(lián)系到了貨物的主人——我們這邊。 
 
這種情況也沒人給我們開發(fā)票了。 
沒有這堆貨物的發(fā)票，我就不能入庫。不入庫以后 怎么銷售呢？？？ 
我不會了。 
請老師講解。謝謝您。

允暢 追問

2018-09-15 23:35

或者，老師  我能不能把這些貨物視同為接受贈送的貨物呢？ 
我做如下分錄： 
 
1 接受這些貨物時：（按照市場價格入賬） 
借：庫存商品 11600 
貸：營業(yè)外收入 11600 
 
2 以后銷售時： 
借：應(yīng)收賬款11600 
貸：主營業(yè)務(wù)收入   10000 
  應(yīng)繳稅費——增值銷項  1600 
 
3 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 
借：主營業(yè)務(wù)成本  11600 
貸：庫存商品    11600 
 
老師，這樣做，可以嗎？ 
謝謝。

允暢 追問

2018-09-15 23:36

或者，老師 我能不能把這些貨物視同為接受贈送的貨物呢？ 
我做如下分錄： 
 
1 接受這些貨物時：（按照市場價格入賬） 
借：庫存商品 11600 
貸：營業(yè)外收入 11600 
 
2 以后銷售時： 
借：應(yīng)收賬款11600 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 10000 
應(yīng)繳稅費——增值銷項 1600 
 
3 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 
借：主營業(yè)務(wù)成本 11600 
貸：庫存商品 11600 
 
老師，這樣做，可以嗎？ 
謝謝。

慧玲老師 解答

2018-09-16 08:07

視同捐贈是可以的，分錄也是正確的。不過不能抵扣進項

允暢 追問

2018-09-16 13:33

嗯嗯，老師說的對，因為我沒有取得發(fā)票，所以就不能抵扣進項了。 
那 ，我就這樣 用視同接受捐贈的方式處理了。 
謝謝老師。 
老師，如果在以后銷售時 比按照市場價入庫時的價格高，也沒關(guān)系吧？ 
只要正確繳納銷項稅就沒關(guān)系是吧？

慧玲老師 解答

2018-09-16 20:06

入庫價格是可以比銷售的價格高，入庫的價格也要有合理依據(jù)

允暢 追問

2018-09-16 20:36

老師，入庫沒有發(fā)票，要有怎樣的依據(jù)證明入庫的金額呢？比如說按照市場價，需要提供依據(jù)嗎？怎么提供這個“市場價”的依據(jù)呢？ 
謝謝老師

慧玲老師 解答

2018-09-17 08:22

可以參考市場價，在網(wǎng)上多找?guī)讉€同類商品價格，選中間價或平均價，最好采購部門蓋章簽字確認