實(shí)發(fā)發(fā)放:15100,應(yīng)發(fā)工資15825.14;另外扣個(gè)人承擔(dān)社保:725.14,公司承擔(dān)社保:1964.78,涉及會(huì)計(jì)分錄有:1計(jì)提工資、社保 借:管理費(fèi)用~工資15825.14, 管理費(fèi)用~社保1964.78 貸:應(yīng)付職工薪酬~工資15825.14 應(yīng)付職工薪酬~社保1964.78 2、支付公司承擔(dān)部分社保 借:應(yīng)付職工薪酬~社保1964.78 其他應(yīng)付款~個(gè)人社保725.14 貸:銀行存款:2689.92 3、發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬~工資15825.14 貸:其他應(yīng)付款~代扣代繳社保725.14 銀行存款15100
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于2018-09-14 10:13 發(fā)布 ??779次瀏覽
- 送心意
張艷老師
職稱: 注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會(huì)計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
2018-09-14 10:18
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2018-09-14 10:18:12

計(jì)提工資
借: 管理費(fèi)用--工資(應(yīng)發(fā)工資)
貸: 應(yīng)付職工薪酬--工資
發(fā)放工資
借: 應(yīng)付職工薪酬--工資
貸: 其他應(yīng)付款--社保
銀行存款 ,這個(gè)是對的,
2020-07-10 08:57:29

同學(xué)你好,分錄是正確的;
2022-01-12 17:33:51

您好,請參考以下分錄,謝謝。
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-10-13 18:06:28

你好,你想問的問題具體是?
2017-03-11 09:44:47
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2018-09-14 10:21
張艷老師 解答
2018-09-14 10:26