
實(shí)發(fā)發(fā)放:15100,應(yīng)發(fā)工資15825.14;另外扣個(gè)人承擔(dān)社保:725.14,公司承擔(dān)社保:1964.78,涉及會(huì)計(jì)分錄有:1計(jì)提工資、社保 借:管理費(fèi)用~工資15825.14, 管理費(fèi)用~社保1964.78 貸:應(yīng)付職工薪酬~工資15825.14 應(yīng)付職工薪酬~社保1964.78 2、支付公司承擔(dān)部分社保 借:應(yīng)付職工薪酬~社保1964.78 其他應(yīng)付款~個(gè)人社保725.14 貸:銀行存款:2689.92 3、發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬~工資15825.14 貸:其他應(yīng)付款~代扣代繳社保725.14 銀行存款15100
答: 您具體的問(wèn)題是什么?
計(jì)提社保借: 管理費(fèi)用--社保(公司承擔(dān)部分)其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人承擔(dān)部分)貸:應(yīng)付職工薪酬--社保繳納社保借: 應(yīng)付職工薪酬--社保貸: 銀行存款計(jì)提工資借: 管理費(fèi)用--工資(應(yīng)發(fā)工資)貸: 應(yīng)付職工薪酬--工資發(fā)放工資借: 應(yīng)付職工薪酬--工資貸: 其他應(yīng)付款--社保銀行存款這個(gè)分錄是正確的嗎?
答: 計(jì)提工資 借: 管理費(fèi)用--工資(應(yīng)發(fā)工資) 貸: 應(yīng)付職工薪酬--工資 發(fā)放工資 借: 應(yīng)付職工薪酬--工資 貸: 其他應(yīng)付款--社保 銀行存款 ,這個(gè)是對(duì)的,
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
計(jì)提工資分錄:借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人承擔(dān)的部分)計(jì)提社保分錄:借:其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人承擔(dān)部分) 管理費(fèi)用-社保(公司承擔(dān)部分)貸:應(yīng)付職工薪酬-社保繳納社保分錄:借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司部分)應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)(個(gè)人繳納部分公司承擔(dān)) 其他應(yīng)收款-社保 貸:銀行存款發(fā)放工資:借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人承擔(dān)部分)這幾個(gè)分錄怎么做才正確?麻煩把正確分錄發(fā)下
答: 您好,請(qǐng)參考以下分錄,謝謝。 1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金


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2018-09-14 10:21
張艷老師 解答
2018-09-14 10:26