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方老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2018-09-11 16:39

就比如，公司生產(chǎn)部門8月領(lǐng)用了一批周轉(zhuǎn)包材4782.40：則：借：周轉(zhuǎn)-在用：4782.40    貸：周轉(zhuǎn)-在庫(kù)：4782.40；使用五五攤銷法攤銷：借：制造-配件 2391.20  貸：周轉(zhuǎn)-攤銷 2391.20  ，所以月底周轉(zhuǎn)攤銷存在貸方余額2391.20是可以的是嗎？  那12月需要報(bào)廢此批包材則做：借：制造-配件  2391.20   借：周轉(zhuǎn)-攤銷  2391.20   貸：周轉(zhuǎn)-在用：4782.40.是這樣嗎？

方老師 解答

2018-09-11 16:41

你好，是低值易耗品嗎？

magi…… 追問

2018-09-11 16:54

是的老師

方老師 解答

2018-09-11 17:32

如果采用五五攤銷法，期末會(huì)有一半的余額。 
采用一次攤銷法時(shí)期末無(wú)余額。

magi…… 追問

2018-09-11 17:35

那請(qǐng)問老師，按照我上面的做法正確嗎？

方老師 解答

2018-09-11 18:32

你好，會(huì)計(jì)處理正確的。

magi…… 追問

2018-09-11 18:36

好的，謝謝老師

方老師 解答

2018-09-11 18:37

不客氣，滿意請(qǐng)給老師五星好評(píng)哈，謝謝！

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相關(guān)問題討論
您好！如果您沒有攤銷完的話就有余額。
2016-05-27 10:58:40
就比如，公司生產(chǎn)部門8月領(lǐng)用了一批周轉(zhuǎn)包材4782.40：則：借：周轉(zhuǎn)-在用：4782.40 貸：周轉(zhuǎn)-在庫(kù)：4782.40；使用五五攤銷法攤銷：借：制造-配件 2391.20 貸：周轉(zhuǎn)-攤銷 2391.20 ，所以月底周轉(zhuǎn)攤銷存在貸方余額2391.20是可以的是嗎？ 那12月需要報(bào)廢此批包材則做：借：制造-配件 2391.20 借：周轉(zhuǎn)-攤銷 2391.20 貸：周轉(zhuǎn)-在用：4782.40.是這樣嗎？
2018-09-11 16:39:17
可以五五攤銷，也可以一次性攤銷
2019-10-17 13:29:47
你好！最好是再做一下，把科目結(jié)平。
2020-10-16 09:38:35
是的，相當(dāng)于周轉(zhuǎn)材料的備抵科目，周轉(zhuǎn)材料攤銷的科目余額一般都是在貸方，借方應(yīng)該是你沖減了攤銷額，沖多了，
2018-07-31 09:38:27
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