一般納稅人，銷項(xiàng)為100896.68，進(jìn)項(xiàng)為88162.8 ，增值稅應(yīng)該繳納12733.88 本年利潤(rùn)借方為732452.8 本年利潤(rùn)貸方為630604.97 凈利潤(rùn)為-101847.83 是不是不用繳納企業(yè)所得稅？不交企業(yè)所得稅的前提是成本費(fèi)用增加，對(duì)嗎？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-09-11 10:56

你好，賬面虧損是不需要繳納企業(yè)所得稅的
企業(yè) 所得稅=利潤(rùn)總額*稅率計(jì)算

中級(jí)取證班-韓韓追問(wèn)

2018-09-11 11:44

好的，因?yàn)槭遣砰_(kāi)的工業(yè)企業(yè)，有些開(kāi)辦費(fèi)沒(méi)有發(fā)票，我也計(jì)入管理費(fèi)用的，固定資產(chǎn)購(gòu)買沒(méi)有發(fā)票，只有合同，走的私人賬戶，這種我還是記的固定資產(chǎn)，一次性折舊的，這種后期匯算清繳調(diào)整可以嗎？

鄒老師解答

2018-09-11 12:56

你好，沒(méi)有發(fā)票的支出你可以在匯算清繳按規(guī)定做調(diào)整

中級(jí)取證班-韓韓追問(wèn)

2018-09-11 13:52

老師，那固定資產(chǎn)購(gòu)買這幾筆呢，一樣可以匯算清繳的時(shí)候調(diào)整？還是不計(jì)入固定資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)提折舊，直接入費(fèi)用？主要是金額都是1萬(wàn)左右。

鄒老師解答

2018-09-11 13:53

你好，沒(méi)有發(fā)票的固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊，匯算清繳的時(shí)候予以調(diào)整就是了