米加油 追問

2018-09-11 09:37

已經(jīng)收到發(fā)票了，是不是借:管理費用-教育經(jīng)費  貸:現(xiàn)金 ，不用通過應(yīng)付職工薪酬科目

鄒老師 解答

2018-09-11 09:51

你好，需要計提，然后支付的  
借；管理費用等科目          貸；應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 
借；應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費    貸；銀行存款等科目

米加油 追問

2018-09-11 09:54

當(dāng)月做賬也可以計提嗎？這樣是不是教育經(jīng)費可以稅前扣除了呢

鄒老師 解答

2018-09-11 10:03

你好，當(dāng)月做賬當(dāng)月計提，實際支付了就可以按工資薪金2.5%以內(nèi)扣除的

米加油 追問

2018-09-11 10:07

實際支付了什么時候可以扣除，到匯算清繳時嗎？

鄒老師 解答

2018-09-11 10:10

你好，實際支付的職工教育經(jīng)費 按工資薪金2.5%以內(nèi)扣除的

米加油 追問

2018-09-11 10:18

不太明白，只知道字面意思

米加油 追問

2018-09-11 10:19

比如我教育經(jīng)費才花了200元，按個人工資嗎？個人3500元一月

鄒老師 解答

2018-09-11 10:20

你好，比如年度工資總額10萬，2.5%就是2500，發(fā)生的職工教育經(jīng)費低于2500都是可以據(jù)實扣除的

米加油 追問

2018-09-11 10:49

那是年底去扣除嗎？分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-09-11 10:51

你好，發(fā)生的時候扣除 
借；管理費用等科目          貸；應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 
借；應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費     貸；銀行存款等科目

米加油 追問

2018-09-11 11:05

這樣就可以了嗎？如果年度超了呢？就要納稅調(diào)整了嗎？

鄒老師 解答

2018-09-11 12:48

你好，是的，如果超過工資薪金總額2.5%就需要按規(guī)定做納稅調(diào)增處理的

米加油 追問

2018-09-11 13:46

好的，，謝謝老師！

鄒老師 解答

2018-09-11 13:48

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝