笑笑 追問(wèn)

2018-09-10 17:12

屬于前期購(gòu)進(jìn)的商品，17年7月前的當(dāng)時(shí)應(yīng)該沒(méi)有取得發(fā)票，（但我們內(nèi)賬的庫(kù)里有商品）現(xiàn)在是出售了對(duì)方要票，應(yīng)該怎么辦 老師？

鄒老師 解答

2018-09-10 17:39

你好，你可以做無(wú)票購(gòu)進(jìn)分錄，匯算清繳按規(guī)定做納稅調(diào)增處理

笑笑 追問(wèn)

2018-09-11 08:15

老師您的意思是，我先做無(wú)票的入庫(kù)借：庫(kù)存商品，貸方科目是？無(wú)票的入庫(kù)到年底時(shí)不能結(jié)轉(zhuǎn)成本是嗎？為什么要調(diào)增？

鄒老師 解答

2018-09-11 08:16

你好，貸方是庫(kù)存現(xiàn)金等科目 
無(wú)票收入會(huì)計(jì)上做成本結(jié)轉(zhuǎn)，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，稅法上不允許扣除這個(gè)成本，所以匯算清繳需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額

笑笑 追問(wèn)

2018-09-11 08:51

老師銷(xiāo)售這筆商品收入是26640  成本是20000，這樣的話(huà)我得交增值稅4264元，然后企業(yè)所得稅的20000不能扣除，這部分我還得繳納稅款2000（我們是小微企業(yè)）這樣的話(huà)公司是不是特別不合適？

鄒老師 解答

2018-09-11 08:53

你好，你增值稅4264是怎么計(jì)算而來(lái)的 
沒(méi)有發(fā)票的成本匯算清繳是不得扣除的，這個(gè)就是你單位沒(méi)有按規(guī)定取得成本發(fā)票帶來(lái)的問(wèn)題

笑笑 追問(wèn)

2018-09-11 09:21

增值稅款是4262.4元，對(duì)方要是非要發(fā)票的話(huà)，我就只能這么做了，這樣的后果就是成本不能結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2018-09-11 09:27

你好，會(huì)計(jì)上可以結(jié)轉(zhuǎn)成本，匯算清繳因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，就做納稅調(diào)增處理的