賈布丁 追問

2018-09-10 14:08

老師，我再跟您明確一下，第一個，銷項稅額和進項稅額月末不需要結轉，它們是有余額的哈？第二，當當期進項稅額大于銷項稅額，產生留抵稅額，增值稅是不進行賬務處理的。

梅老師 解答

2018-09-10 14:17

第一問，可以當月結空，也可以年末一次結轉，隨你選擇 
第二問，留抵稅不用處理。

賈布丁 追問

2018-09-10 14:30

銷項稅額和進項稅額結轉分錄麻煩給發(fā)一下！謝謝！

梅老師 解答

2018-09-10 14:31

月末年底的時候，就是把這兩分錄結平呀，借銷項，貸進項，差額放在二級科目未交增值稅。