LANLA 追問

2018-09-07 17:49

這個不用計提的吧？另外所說的上年在職職工人數(shù)怎么算？是按最后一個月的人數(shù)？還是按總人數(shù)（包括離職人員）？

鄒老師 解答

2018-09-07 17:50

你好，需要計提 
借；管理費用等科目          貸；應付職工薪酬-殘保金 
職工人數(shù)按12個月的平均人數(shù)計算

LANLA 追問

2018-09-07 17:50

是計入附加稅還是管理費用？

鄒老師 解答

2018-09-07 17:51

你好，殘保金計提通過管理費用核算的

LANLA 追問

2018-09-07 17:56

老師：直接借：管理費用  貸 ：銀行存款不行嗎？  一定要走應付職工薪酬嗎？

鄒老師 解答

2018-09-07 19:06

你好，需要先計提，然后支付 
借；管理費用等科目          貸；應付職工薪酬——殘保金 
借；應付職工薪酬——殘保金     貸；銀行存款等科目