magi…… 追問

2018-09-07 12:06

明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-09-07 12:13

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

magi…… 追問

2018-09-07 12:15

老師，還想再咨詢個(gè)問題：上次有位老師的解答我沒怎么明白：就是，我8月認(rèn)證了一張供應(yīng)商發(fā)票，但是供應(yīng)商打電話過來說他們的發(fā)票開錯(cuò)了，然后作廢了發(fā)票，我已經(jīng)認(rèn)證了，是需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是嗎？那分錄是：借：周轉(zhuǎn)材料48000 進(jìn)項(xiàng)稅7680 貸銀行55680 ；那后面的帳就要做：借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 7680 貸：進(jìn)項(xiàng)稅7680 在做一個(gè)分錄是：借：周轉(zhuǎn)材料7680 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出7680是這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-09-07 12:53

你好，轉(zhuǎn)出應(yīng)當(dāng)做這個(gè)分錄 
 借；周轉(zhuǎn)材料  7680 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）7680  
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7680  
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款7680

magi…… 追問

2018-09-08 16:04

老師，針對(duì)您回復(fù)的那個(gè)商品報(bào)廢的問題，還有點(diǎn)疑問，我看比較多的地方做了貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問這是什么意思呢？

鄒老師 解答

2018-09-08 16:05

你好，如果因?yàn)楣芾聿簧?，?dǎo)致商品報(bào)廢了，是需要把對(duì)應(yīng)的之前進(jìn)項(xiàng)抵扣的稅額轉(zhuǎn)出的 
如果是自然災(zāi)害報(bào)廢，進(jìn)項(xiàng)稅額就不需要轉(zhuǎn)出了

magi…… 追問

2018-09-08 16:08

老師，可是這個(gè)是客戶說是我們質(zhì)量問題退回，這算什么呢？

鄒老師 解答

2018-09-08 16:10

你好，質(zhì)量問題退回，應(yīng)當(dāng)是開具折讓發(fā)票，這個(gè)是不需要轉(zhuǎn)出，按銷項(xiàng)負(fù)數(shù)處理才是的

magi…… 追問

2018-09-08 16:20

老師，這個(gè)是先出貨的，還沒開發(fā)票，但是合同簽了

magi…… 追問

2018-09-08 16:22

按理說賬務(wù)就按照開票的金額來走就可以，但是客戶把貨物退回來了，倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的貨物就多了，可是用不了，就只能報(bào)廢，所以這塊有點(diǎn)不明白

鄒老師 解答

2018-09-08 16:25

你好，這個(gè)還是需要先做銷售退回 
然后按報(bào)廢處理，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理才是的

magi…… 追問

2018-09-08 16:27

那就是老師開頭寫的那些分錄是嗎？那這個(gè)是知道是質(zhì)量問題，還是做營(yíng)業(yè)外支出？不應(yīng)該是記到管理費(fèi)用嗎？可是這個(gè)產(chǎn)品由好多原材料組成，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么算呢？

鄒老師 解答

2018-09-08 16:31

你好，是的 
質(zhì)量問題先做銷售退回，然后做報(bào)廢處理，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出 
需要根據(jù)這個(gè)產(chǎn)品耗用材料成本對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出

magi…… 追問

2018-09-08 16:37

那 明白了，謝謝老師，還有個(gè)問題，再咨詢下：就是老師給我解答的那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：我之前收到票的時(shí)候做的分錄是：借：周轉(zhuǎn)材料48000 進(jìn)項(xiàng)稅7680 貸銀行55680 ;按照老師給出的分錄，那進(jìn)項(xiàng)稅7680不管了么？還有就是老師的最后一個(gè)分錄是借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款7680   我之前的分錄已經(jīng)貸銀行55680了，如果加上老師的這個(gè)分錄就多出了7680哦，所以還是有點(diǎn)不明白

鄒老師 解答

2018-09-08 16:39

你好，轉(zhuǎn)出的7680你你單位沒有通過銀行扣除這個(gè)稅款？

magi…… 追問

2018-09-08 16:52

沒有呀，問過稅務(wù)局，只是讓做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，沒有說其他的

鄒老師 解答

2018-09-08 16:54

你好，這個(gè)轉(zhuǎn)出是需要把7680的稅款填寫表格做轉(zhuǎn)出申報(bào)，然后銀行會(huì)扣除相應(yīng)稅款才是的

magi…… 追問

2018-09-08 17:00

哦哦，是的，稅務(wù)局是這樣說的，但是我這個(gè)月還沒申報(bào)呢，這不帳還沒做完呢，所以這下要怎么做呢

鄒老師 解答

2018-09-08 19:14

你好，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào) 
然后做這個(gè)分錄  
借；周轉(zhuǎn)材料 7680 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）7680  
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7680  
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款7680

magi…… 追問

2018-09-10 09:30

老師呀，您這個(gè)和剛開始給我的分錄沒有區(qū)別呀，按照你這樣的做法，我的銀行存款就對(duì)不上

鄒老師 解答

2018-09-10 09:43

你好，你這個(gè)需要去做轉(zhuǎn)出申報(bào)，然后把這個(gè) 7680的稅款交給稅局才是的

magi…… 追問

2018-09-10 09:53

老師，我知道，但是也要9月把8月的帳做的時(shí)候做完了才能申報(bào)呢

magi…… 追問

2018-09-10 09:54

老師，我現(xiàn)在做的是8月的賬務(wù)，但是就算去稅務(wù)局做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，扣款也是9月發(fā)生的，按照你這個(gè)做法，我8月的銀行賬還是對(duì)不起來呀

鄒老師 解答

2018-09-10 10:25

你好，那你把扣款分錄放在9月份做就是了