價值觀 追問

2018-09-06 12:41

沖暫估憑證?是指暫估庫存商品還是暫估成本

價值觀 追問

2018-09-06 12:42

原來是進貨2個分錄，應(yīng)付暫款抵消了

價值觀 追問

2018-09-06 12:43

借庫存商品1000，貸應(yīng)付賬款-暫估款，借應(yīng)付賬款-暫估，貸現(xiàn)金

徐阿富老師 解答

2018-09-06 12:56

你好，沖暫估是指借庫存商品（紅字）1000貸應(yīng)付賬款-暫估（紅字）1000       發(fā)票到，借庫存商品 借應(yīng)應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸應(yīng)付賬款    貸應(yīng)付賬款-暫估   這樣有2比應(yīng)付帳款，

價值觀 追問

2018-09-06 13:13

老師，我把你說的分錄寫好后，發(fā)現(xiàn)抵消后剩下的分錄是借 庫存商品1660 借應(yīng)交稅費進項340 ，貸應(yīng)付賬款1000庫存現(xiàn)金1000。我想問下如果這個應(yīng)付賬款2000-1000=1000也付款了，那是不是你說的2個應(yīng)付賬款應(yīng)該改為應(yīng)付賬款-暫估1000，庫存現(xiàn)金1000?

徐阿富老師 解答

2018-09-06 13:20

你好，按照我的應(yīng)付賬款暫估應(yīng)該是剛好平賬的，余下應(yīng)付賬款還有1000，這個是和實際相符的。而現(xiàn)金沒有涉及到的。

價值觀 追問

2018-09-06 13:22

老師，1月暫估是1000，如果7月到票是2000，相當于補付1000，一個應(yīng)付賬款-暫估1000抵消，另一個后補現(xiàn)金1000，這樣理解對吧

徐阿富老師 解答

2018-09-06 13:24

你好，對的，后面如果1000元不做應(yīng)付賬款，那么你做現(xiàn)金的貸方也是一樣的，這樣就平了。

價值觀 追問

2018-09-06 13:25

老師，沖完暫估進貨，那每個月結(jié)轉(zhuǎn)的暫估成本總額是不是也得沖紅，按照實際的成本結(jié)轉(zhuǎn)

徐阿富老師 解答

2018-09-06 13:28

你好，對的，差額部分也可以直接計入本月的主營業(yè)務(wù)成本里不調(diào)前面的成本