Guocoooa 追問

2018-09-05 14:18

那怎么計提？分錄？

大衛(wèi) 解答

2018-09-05 14:26

你好，我這里發(fā)一個社保的各項計提繳納的分錄。一、計提五險、公積金（公司部分）、工資 
借：管理費用/生產(chǎn)成本/銷售費用-人工成本 
貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險-醫(yī)療險-失業(yè)險-生育險-工傷險、住房公積金、工資 
二、發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)總額） 
    貸：其他應(yīng)付款-養(yǎng)老險（個人） 
        其他應(yīng)付款-醫(yī)療險（個人） 
        其他應(yīng)付款-失業(yè)險（個人） 
        其他應(yīng)付款-公積金（個人） 
        應(yīng)交稅費-個稅 
        銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)工資） 
三、交社保、公積金 
借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險（企業(yè)部分）-醫(yī)療險（企業(yè)部分）-失業(yè)險（企業(yè)部分）-生育險（企業(yè)部分）-工傷險（企業(yè)部分）、公積金（企業(yè)部分） 
其他應(yīng)付款- 養(yǎng)老險（個人）-醫(yī)療險（個人）-失業(yè)險（個人）、公積金（個人） 
    貸：銀行存款 
四、交個稅 
借：應(yīng)交稅費-個稅 
    貸：銀行存款

Guocoooa 追問

2018-09-06 10:21

那就是倆個人工資總共為6572.6這是應(yīng)發(fā)工資？實發(fā)工資為減掉他們自己負(fù)擔(dān)的部分嗎？

大衛(wèi) 解答

2018-09-06 18:27

你好，你說的對。實發(fā)的要減掉他們自己負(fù)擔(dān)的部分。