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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

QQ老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-09-05 11:58

正確的做法如下：1.購(gòu)進(jìn)  借:原材料   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）到稅局或網(wǎng)上認(rèn)證  貸:銀行存款或應(yīng)付賬款 2.銷售:  借:應(yīng)收賬款  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)  如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，做如下分錄3..1月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：    借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅            借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加            貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等3.2如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)（有些觀點(diǎn)是不用做，但《注冊(cè)會(huì)計(jì)師。會(huì)計(jì)2011》標(biāo)準(zhǔn)做法是如下分錄）    借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅）      4.下月交上月增值稅（如有）:    借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（等)           貸:銀行存款 5、解釋：無(wú)論是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，還是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，月末經(jīng)會(huì)計(jì)處理后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級(jí)科目余額為0，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅二級(jí)科目中。

紫藤羅的愛 追問

2018-09-05 12:00

那只有進(jìn)項(xiàng)呢？

QQ老師 解答

2018-09-05 12:18

你好！進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用做賬務(wù)處理，在進(jìn)項(xiàng)稅里邊就可以

紫藤羅的愛 追問

2018-09-05 13:30

老師，既有進(jìn)項(xiàng)稅額，又有銷項(xiàng)稅額，并且進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)如何做賬

QQ老師 解答

2018-09-05 13:32

你好！不用做賬務(wù)處理的。留底就可以

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您好，這個(gè)是借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
2023-11-08 12:40:20
你認(rèn)證么，沒有認(rèn)證就做應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2019-08-30 15:28:54
正確的做法如下：1.購(gòu)進(jìn)　　借:原材料　　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）到稅局或網(wǎng)上認(rèn)證　　貸:銀行存款或應(yīng)付賬款　2.銷售:　　借:應(yīng)收賬款　　貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)　　如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，做如下分錄3..1月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：　　　　借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅　　　 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等3.2如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)（有些觀點(diǎn)是不用做，但《注冊(cè)會(huì)計(jì)師。會(huì)計(jì)2011》標(biāo)準(zhǔn)做法是如下分錄） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅　　　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅）　　　　　　4.下月交上月增值稅（如有）:　　　　借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（等) 　　貸:銀行存款 5、解釋：無(wú)論是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，還是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，月末經(jīng)會(huì)計(jì)處理后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級(jí)科目余額為0，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅二級(jí)科目中。
2018-09-05 11:58:04
您好 借：原材料等 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款等 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 需要繳納稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019-09-21 10:00:57
借銷項(xiàng) 貸進(jìn)項(xiàng) 貸未交增值稅 不管要不要交增值稅，月末都這樣轉(zhuǎn)
2018-10-11 13:45:30
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