堅(jiān)持 追問

2018-09-04 15:40

就是做為原始憑證附在記賬憑證后面是嗎？

鄒老師 解答

2018-09-04 15:41

你好，是的，需要把發(fā)票記賬聯(lián)作為銷售分錄附件（或原始憑證的）

堅(jiān)持 追問

2018-09-04 15:42

為什么我們公司的都沒附呢，2016年

堅(jiān)持 追問

2018-09-04 15:42

賬都做了，可是發(fā)票還在這放著

鄒老師 解答

2018-09-04 15:42

你好，這個(gè)就需要看是不是 你單位會(huì)計(jì)給遺漏了附件了

堅(jiān)持 追問

2018-09-04 15:45

我單位是餐飲類行業(yè)，根據(jù)收銀那邊給的收銀明細(xì)表，我們做的賬，借：銀行存款    應(yīng)收賬款   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

堅(jiān)持 追問

2018-09-04 15:45

也沒有寫貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

鄒老師 解答

2018-09-04 15:45

你好，貸方還需要做應(yīng)交稅費(fèi)處理的

堅(jiān)持 追問

2018-09-04 15:46

后邊沒附發(fā)票記賬聯(lián)，我們這樣做的賬有問題沒

鄒老師 解答

2018-09-04 15:46

你好，有問題，屬于原始單據(jù)遺失

堅(jiān)持 追問

2018-09-04 15:49

那我們做的分錄也有問題吧，沒有寫貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

鄒老師 解答

2018-09-04 15:50

你好，分錄應(yīng)當(dāng)是 
借：銀行存款   應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

堅(jiān)持 追問

2018-09-04 15:54

那我們公司的賬都已經(jīng)做了，該怎么辦哪，如果就這樣做的話，有什么影響

鄒老師 解答

2018-09-04 15:57

你好，屬于收入，稅金確認(rèn)金額錯(cuò)誤，需要做調(diào)整分錄 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

堅(jiān)持 追問

2018-09-04 15:59

我剛來實(shí)習(xí)的，就讓我做調(diào)整分錄

堅(jiān)持 追問

2018-09-04 16:00

不調(diào)行不行，不調(diào)做賬簿，科目匯總表，報(bào)表都應(yīng)該平吧

鄒老師 解答

2018-09-04 16:01

你好，這個(gè)是必須調(diào)整的，否則收入，應(yīng)交稅費(fèi)金額都是錯(cuò)誤的

堅(jiān)持 追問

2018-09-04 16:45

2016年的，現(xiàn)在還可以調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2018-09-04 16:45

你好，之前有錯(cuò)誤就可以調(diào)整的

堅(jiān)持 追問

2018-09-04 21:31

用不用以前年度損益調(diào)整那個(gè)科目

鄒老師 解答

2018-09-04 21:31

你好，涉及損益科目的調(diào)整，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

堅(jiān)持 追問

2018-09-04 21:41

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不就是損益調(diào)整的科目嗎，以前年度損益調(diào)整是調(diào)整本年的，還是往年的

鄒老師 解答

2018-09-04 21:46

你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是損益科目 
以前年度損益調(diào)整是調(diào)整以前年度 的損益事項(xiàng)

堅(jiān)持 追問

2018-09-04 21:49

既然主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是損益類科目，為什么你調(diào)的時(shí)候是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，沒有涉及到以前年度損益調(diào)整的科目啊

鄒老師 解答

2018-09-04 21:53

你好，之前因?yàn)槟闶钱?dāng)年的收入沒有做價(jià)稅分離，所以才做的調(diào)整分錄 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
如果是跨年，就把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入換成以前年度損益調(diào)整科目就是了

堅(jiān)持 追問

2018-09-04 22:09

哦，就是把損益類科目換了就行了，是吧，那這樣做之后還用不用再做其他的賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2018-09-04 22:10

你好，是的，需要把以前年度損益調(diào)整科目的余額 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   貸；以前年度損益調(diào)整

堅(jiān)持 追問

2018-09-04 22:13

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-09-04 22:15

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝 
晚安