小懶姐_?? 追問

2018-09-03 18:19

那就是不需要做個(gè)補(bǔ)計(jì)提了？什么情況下才需要做不計(jì)提這個(gè)分錄？

江老師 解答

2018-09-03 18:21

不用補(bǔ)提，當(dāng)月只能是直接計(jì)入管理費(fèi)用——工資、銷售費(fèi)用——工資等科目了。 
正常是需要計(jì)提，沒有說不計(jì)提，但由于沒有計(jì)提，因此只能是直接計(jì)入工資費(fèi)用了

小懶姐_?? 追問

2018-09-03 18:22

哦哦 正常的都是當(dāng)月做個(gè)計(jì)提本月工資的分錄 然后下個(gè)月直接做個(gè)支付的分錄就可以了、還有請問下舍什么情況下是需要做補(bǔ)計(jì)提這個(gè)分錄的？

江老師 解答

2018-09-03 18:26

當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的工資，可能是下月發(fā)放，如果沒有計(jì)提，也就不用補(bǔ)提了，直接發(fā)放時(shí)直接計(jì)入費(fèi)用處理了

小懶姐_?? 追問

2018-09-03 18:28

好滴 明白了 還有想問下計(jì)提的時(shí)候金額是計(jì)入應(yīng)發(fā)工資總額還是還是計(jì)入扣除五險(xiǎn)一金及個(gè)稅后的金額

江老師 解答

2018-09-03 18:30

按應(yīng)發(fā)工資的金額進(jìn)行計(jì)提處理。

小懶姐_?? 追問

2018-09-03 18:31

好滴 請問下五險(xiǎn)一金 8月份繳納的 是不是就在八月份先做個(gè)計(jì)提然后在做個(gè)支付的分錄

江老師 解答

2018-09-03 18:32

這個(gè)在8月份繳納的，直接在支付時(shí)直接計(jì)入社保費(fèi)用及公積金的費(fèi)用，以及對(duì)于個(gè)人承擔(dān)的社保公積金，計(jì)入其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保、其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金

小懶姐_?? 追問

2018-09-03 18:33

那不需要做個(gè)五險(xiǎn)一金計(jì)提的分錄嘛？

江老師 解答

2018-09-04 08:51

五險(xiǎn)一金一般是當(dāng)月支付，當(dāng)月計(jì)入費(fèi)用，如8月五險(xiǎn)一月是在8月繳納的

小懶姐_?? 追問

2018-09-04 08:52

這個(gè)我知道 我的意思是還需不需要做個(gè)計(jì)提的分錄了

江老師 解答

2018-09-04 08:54

不用做計(jì)提，直接發(fā)生時(shí)計(jì)入社保費(fèi)用或公積金的費(fèi)用。當(dāng)月的費(fèi)用當(dāng)月發(fā)生了不用計(jì)提。

小懶姐_?? 追問

2018-09-04 08:56

為什么之前有人給我說是需要計(jì)提的??？什么情況下是需要計(jì)提的

江老師 解答

2018-09-04 08:57

老師的水平不同，按我說的處理。就是說當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月已支付，肯定就不用計(jì)提。計(jì)提是說當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，當(dāng)月沒有支付，需要計(jì)提，提前將這個(gè)費(fèi)用計(jì)提出來。

小懶姐_?? 追問

2018-09-04 13:40

好的 謝謝

江老師 解答

2018-09-05 07:26

有不明白的問題再咨詢

小懶姐_?? 追問

2018-09-05 09:47

老師 想請問下 我翻以前的賬本看到之前會(huì)計(jì)有幾家已經(jīng)收到發(fā)票了但沒有付款…他做的是應(yīng)付賬款-暫估款 我想請問下為什么不直接做主營業(yè)務(wù)成本里然后掛到應(yīng)付賬款上？她為什么要那樣做？

江老師 解答

2018-09-05 13:47

一、應(yīng)沖銷暫估款，再按發(fā)票的金額入應(yīng)付賬款，最后付款平賬 
二、付款的分錄是 
借：應(yīng)付賬款 
貸：銀行存款