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送心意

張蓉老師

職稱： 中級(jí)

2018-09-03 15:58

您好，未達(dá)起征點(diǎn)免征的增值稅要先計(jì)提：借：銀行存款/現(xiàn)金/應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   然后將免征的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸：營業(yè)外收入

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您好，未達(dá)起征點(diǎn)免征的增值稅要先計(jì)提：借：銀行存款/現(xiàn)金/應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 然后將免征的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
2018-09-03 15:58:54
未交的增值稅將掛賬的沖掉
2018-09-03 15:50:42
小規(guī)模未達(dá)起征點(diǎn)增值稅分錄是指小規(guī)模納稅人未達(dá)到起征點(diǎn)的，按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》第三十六條規(guī)定，可以采用小規(guī)模納稅人準(zhǔn)予按比例征稅的辦法。小規(guī)模未達(dá)起征點(diǎn)增值稅分錄主要包括應(yīng)納稅銷售額、減免稅額以及應(yīng)納稅額等。 拓展知識(shí)：小規(guī)模未達(dá)起征點(diǎn)增值稅有著清晰的記賬憑證，并可以在《增值稅專用發(fā)票》上直接打印。小規(guī)模納稅人不能享受準(zhǔn)予按比例征稅的優(yōu)惠，在申報(bào)增值稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)增值稅管理，并妥善處理增值稅稅款申報(bào)工作。 應(yīng)用案例：某公司是小規(guī)模納稅人，根據(jù)2018年新版《中華人民共和國增值稅暫行條例》第三十六條規(guī)定，未達(dá)到起征點(diǎn)的，可以采用小規(guī)模納稅人準(zhǔn)予按比例征稅的辦法。某公司在報(bào)稅時(shí)，將按照《增值稅專用發(fā)票》應(yīng)納稅銷售額、減免稅額以及應(yīng)納稅額等，進(jìn)行小規(guī)模未達(dá)起征點(diǎn)增值稅分錄。
2023-02-24 18:27:14
你好 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入
2018-09-18 17:25:05
您好 小規(guī)模去稅務(wù)局開增值稅專用發(fā)票，未達(dá)到起征點(diǎn)需要交增值稅
2019-07-10 14:16:05
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