糊涂 追問

2018-09-03 09:08

哦哦，明白了，怎么我就卡主想不通了呢。哎?。?！徐老師，是不是開始有空了，因?yàn)槟阏f要寫教材，我就沒有專門@您答疑解難。呵呵

糊涂 追問

2018-09-03 09:09

業(yè)務(wù)：這個月要申報增值稅，想問一下，算出要交多少增值稅了，然后是不是要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄進(jìn)去？如果要的話，分錄是不是如下？請老師指點(diǎn)，謝謝 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)項稅額與銷項稅額的差額）： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
 
然后等到扣繳增值稅，再做這個分錄 
實(shí)際交納增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
貸：銀行存款

徐阿富老師 解答

2018-09-03 09:27

以上分錄全部正確，沒有差錯。不交稅也這樣做

糊涂 追問

2018-09-03 09:57

恩恩，謝謝！ 
還有一個疑問：我做完了7月內(nèi)賬的時候，發(fā)現(xiàn)老板娘的出納賬是這樣，不知道她這樣做是否正確，還是我的理解有錯，請老師指點(diǎn)：比如，從工行借支5萬，從民生借支了49332元，共計是99332，然后這筆錢采購了材料，花了104664，然后老板娘在民生銀行出納流水那里借方還登記了99332，我不太理解她為何登記這筆錢在借方？是她登記錯了嗎？因?yàn)檫@錢借出去采購物料了，回來報銷，就算報銷了，這筆錢也不應(yīng)該再登記在借方，我該如何去理解？

徐阿富老師 解答

2018-09-03 10:01

這個錢會不會先從其他地方轉(zhuǎn)入再出去的？

糊涂 追問

2018-09-03 10:11

從工行借支5萬，從民生借支了49332元，共計是99332，這99332，她是登記在民生銀行流水賬，報銷的差額5332，也是從民生銀行轉(zhuǎn)回去給采購員，但是這些都沒有體現(xiàn)在她的出納賬里面，也沒有相關(guān)的銀行單給我，只是我問他的時候告訴我的

徐阿富老師 解答

2018-09-03 10:18

老板娘的現(xiàn)金帳你只能做個參考。

糊涂 追問

2018-09-03 10:25

如果這樣的話，我這邊做出來，出現(xiàn)了銀行余額對不上，按照會計上相關(guān)的業(yè)務(wù)性質(zhì)，分錄肯定是沒問題的，還有銀行單據(jù)，我該拿到的，問到的都做到了，就是對不上銀行余額，她的出納賬最終余額的2千多，我這邊是9千多

徐阿富老師 解答

2018-09-03 10:29

你好，銀行帳，你只要按照對賬單上的發(fā)生筆數(shù)全部做了就好，沒有票據(jù)的，你就當(dāng)做不知道就好，不需要自己找事情去。

糊涂 追問

2018-09-03 10:40

跟老師聊聊，我找出問題了，我的余額是對的，她的出納賬登記錯了。我找出規(guī)律問題了。這種情況，我要不要跟她說明。或者教她一下

徐阿富老師 解答

2018-09-03 10:41

恩，要指導(dǎo)她，這樣你會省力些。

糊涂 追問

2018-09-03 11:18

老師，我現(xiàn)在操作申報增值稅，也許可能會遇到不明問題，我到時在V信咨詢老師您，可以不

徐阿富老師 解答

2018-09-03 11:26

可以的啊，肯定可以。