江燕 追問(wèn)

2018-08-31 12:45

我是要接著做，她之前做的賬面上銀行余額跟實(shí)際的銀行對(duì)賬單余額不一致，因?yàn)樗熬鸵恢睕](méi)有做銀行流水，應(yīng)收賬款該收到的錢轉(zhuǎn)銀行卡了，但就是她沒(méi)有做的原因一直掛賬，銀行余額也就對(duì)不上了，我現(xiàn)在問(wèn)你的意思是按照實(shí)際本來(lái)客戶欠的錢已經(jīng)在2017年初打入銀行存款了，現(xiàn)在就剩下3萬(wàn)多應(yīng)收賬款了，我問(wèn)老師的意思是我現(xiàn)在建立新賬套入期初數(shù)據(jù)時(shí)直接按照實(shí)際掛3萬(wàn)多，按時(shí)間銀行余額2千多可以嗎？

江燕 追問(wèn)

2018-08-31 12:47

2018年7月份的賬我不再改動(dòng)也不會(huì)管，我只是如果按照她6月底期末的數(shù)據(jù)建賬套就是很明顯她的數(shù)據(jù)不對(duì)?。?/p>

江燕 追問(wèn)

2018-08-31 12:50

我按照自己實(shí)際真實(shí)的數(shù)據(jù)建了賬套做對(duì)我沒(méi)什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)吧？萬(wàn)一稅局查賬時(shí)。因?yàn)槲叶紡你y行對(duì)賬單上看了她之前掛的應(yīng)交稅費(fèi)有200多元是2016年12月份計(jì)提的，而在2017年銀行對(duì)賬單上已經(jīng)扣除了，可就是她沒(méi)做銀行流水的原因，一直賬面上還未沖掉這應(yīng)交稅費(fèi)200多，我就建新賬套時(shí)直接入0可以吧？

徐阿富老師 解答

2018-08-31 13:16

你好，按照移交你的金額作為期初數(shù)，然后不對(duì)的，你做憑證調(diào)整，調(diào)整后銀行存款余額還是不對(duì)的，你做在其他應(yīng)收款-老板或其他應(yīng)付款-老板，這樣把余額對(duì)起來(lái)，以后發(fā)現(xiàn)什么差錯(cuò)再調(diào)整回來(lái)，

江燕 追問(wèn)

2018-08-31 13:34

老師，這個(gè)公司的賬不多，從2015年7月份建賬套，第一筆分錄是第一個(gè)會(huì)計(jì)自己寫了個(gè)收據(jù)現(xiàn)金收100萬(wàn)，寫的是老板的名字，老板說(shuō)他根本沒(méi)有寫這個(gè)收據(jù)，會(huì)計(jì)就做了個(gè)借:現(xiàn)金100萬(wàn)  貸:實(shí)收資本-老板100萬(wàn)，奇怪的是有銷售發(fā)票，卻沒(méi)有開進(jìn)貨發(fā)票，她自己憑空做了分次做了分錄借:庫(kù)存商品20萬(wàn)   貸:現(xiàn)金20萬(wàn)，根本就連入庫(kù)單進(jìn)貨單都沒(méi)有，發(fā)票更沒(méi)有，也沒(méi)有分商品明細(xì)，就直接結(jié)轉(zhuǎn)成本20萬(wàn)了，可到6月底為止她做了銀行余是9萬(wàn)多，而實(shí)際的銀行余額只有2千多了，現(xiàn)金余額40多萬(wàn)，實(shí)際應(yīng)收賬款只有3萬(wàn)多，之前2017年已經(jīng)銀行已經(jīng)收回款了，但是她還是掛著30多萬(wàn)，也沒(méi)有存貨

徐阿富老師 解答

2018-08-31 13:36

你好，這些帳你先不用去管他，銀行帳余額對(duì)上，原庫(kù)存這個(gè)，你可以設(shè)置一個(gè)子目--原帳存貨。

江燕 追問(wèn)

2018-08-31 13:37

這是她6月底的資產(chǎn)負(fù)債表

江燕 追問(wèn)

2018-08-31 13:38

她之前也沒(méi)有掛其他應(yīng)收或其他應(yīng)付往來(lái)

徐阿富老師 解答

2018-08-31 13:38

你好，這里沒(méi)有存貨啊，

江燕 追問(wèn)

2018-08-31 13:40

如果掛其他應(yīng)收款-老板40多萬(wàn)，到今年12月份如果老板還不上這么多錢，會(huì)不會(huì)讓老板交個(gè)稅呢？

徐阿富老師 解答

2018-08-31 14:04

你好，有這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。或者，如果沒(méi)有投入注冊(cè)自資金的話，調(diào)回來(lái)實(shí)收資本的100萬(wàn)，

江燕 追問(wèn)

2018-08-31 16:40

是沒(méi)有存貨，應(yīng)該是認(rèn)繳的一種，營(yíng)業(yè)執(zhí)照上是1千萬(wàn)，事實(shí)是老板根本沒(méi)有以任何方式做投資實(shí)收資本給公司的

徐阿富老師 解答

2018-08-31 16:42

你好，可以把實(shí)收資本調(diào)回來(lái)。

江燕 追問(wèn)

2018-08-31 16:42

但是如果我繼續(xù)按照她的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)入賬現(xiàn)金40多萬(wàn)，銀行余額9萬(wàn)多，而實(shí)際上他公司既沒(méi)有出納也沒(méi)有實(shí)際保險(xiǎn)柜里放40多萬(wàn)現(xiàn)金，銀行余額截止到2018年6月底是2千多啊

徐阿富老師 解答

2018-08-31 16:44

你好，實(shí)收資本調(diào)回來(lái)吧。

江燕 追問(wèn)

2018-08-31 16:44

把實(shí)收資本調(diào)回來(lái)是什么意思？老師的意思是我建賬套還是按實(shí)收資本100萬(wàn)嗎？

徐阿富老師 解答

2018-08-31 16:47

你好，是你建賬后，原來(lái)虛做實(shí)收資本投進(jìn)來(lái)的這個(gè)憑證調(diào)整回來(lái)，沖紅。

江燕 追問(wèn)

2018-08-31 16:50

可以這樣嗎？老師，她這是之前從2015年7月份做賬，到2017年換了會(huì)計(jì)重新建賬套時(shí)還都延續(xù)的實(shí)收資本100萬(wàn)，2016年，2017年，2018年都根據(jù)這個(gè)數(shù)據(jù)年檢了也做過(guò)匯算清繳了，如果我現(xiàn)在又給沖紅了會(huì)不會(huì)被認(rèn)定有抽逃資金呢？我沖紅了對(duì)我有沒(méi)有影響?。?/p>

徐阿富老師 解答

2018-08-31 16:55

你好，現(xiàn)在沒(méi)有這個(gè)說(shuō)法了。而且沒(méi)有資金到位賬上可以查到的。大膽地做掉，沒(méi)關(guān)系。

江燕 追問(wèn)

2018-08-31 17:18

老師的意思是還是按她給我的那個(gè)6月底的數(shù)建賬套，然后再做調(diào)整是吧？

江燕 追問(wèn)

2018-08-31 17:19

就是還是按她6月底的期末數(shù)做我7月份的期初數(shù)據(jù)是嗎？建好之后就把之前的那筆虛做的紅沖是這樣嗎？

徐阿富老師 解答

2018-08-31 17:19

你好，對(duì)的，這樣的話，之前是責(zé)任，先明確，之后你發(fā)現(xiàn)不對(duì)的，進(jìn)行調(diào)整，很清楚。