wl 追問(wèn)

2018-08-30 21:45

如果是買(mǎi)來(lái)的產(chǎn)品捐贈(zèng)出去呢

江老師 解答

2018-08-30 21:45

也是這樣的分錄處理，屬于視同銷(xiāo)售行為

wl 追問(wèn)

2018-08-30 21:46

捐給公益組織呢？

江老師 解答

2018-08-30 21:46

可以抵扣在企業(yè)所得稅稅前列支處理

wl 追問(wèn)

2018-08-30 22:19

分錄？

江老師 解答

2018-08-31 09:09

借：營(yíng)業(yè)外支出——捐贈(zèng)支出傳費(fèi) 
貸：其他業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：其他業(yè)務(wù)成本 
貸：庫(kù)存商品

wl 追問(wèn)

2018-08-31 09:11

啊，支出也要確認(rèn)收入？

wl 追問(wèn)

2018-08-31 09:11

如果捐給紅十字呢

江老師 解答

2018-08-31 09:12

這個(gè)也是需要視同銷(xiāo)售處理的

wl 追問(wèn)

2018-08-31 09:14

那無(wú)論是捐給紅十字還是贈(zèng)送客戶(hù)，

江老師 解答

2018-08-31 09:15

都是視同銷(xiāo)售，繳納增值稅的。

wl 追問(wèn)

2018-08-31 09:15

都要確認(rèn)收入，同時(shí)可以稅前扣除？

江老師 解答

2018-08-31 09:16

需要確認(rèn)收入，可以稅前扣除，不過(guò)對(duì)于捐贈(zèng)，只能按稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%扣除公益性捐贈(zèng)支出

wl 追問(wèn)

2018-08-31 09:17

送給客戶(hù)是形成銷(xiāo)售費(fèi)用送給紅十字是營(yíng)業(yè)外支出都可以稅前扣除？

wl 追問(wèn)

2018-08-31 09:17

知道了

wl 追問(wèn)

2018-08-31 09:17

謝謝

江老師 解答

2018-08-31 09:18

都可以稅前扣除，只是作為送給客戶(hù)的可以全額扣除銷(xiāo)售費(fèi)用，對(duì)于送給紅十字會(huì)的營(yíng)業(yè)外支出，有扣除的標(biāo)準(zhǔn)，只能扣除稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%