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送心意

江老師

職稱(chēng)高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-08-30 21:41

需要視同銷(xiāo)售處理 
借:銷(xiāo)售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 
貸:其他業(yè)務(wù)收入 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借:其他業(yè)務(wù)成本 
貸:庫(kù)存商品

wl 追問(wèn)

2018-08-30 21:45

如果是買(mǎi)來(lái)的產(chǎn)品捐贈(zèng)出去呢

江老師 解答

2018-08-30 21:45

也是這樣的分錄處理,屬于視同銷(xiāo)售行為

wl 追問(wèn)

2018-08-30 21:46

捐給公益組織呢?

江老師 解答

2018-08-30 21:46

可以抵扣在企業(yè)所得稅稅前列支處理

wl 追問(wèn)

2018-08-30 22:19

分錄?

江老師 解答

2018-08-31 09:09

借:營(yíng)業(yè)外支出——捐贈(zèng)支出傳費(fèi) 
貸:其他業(yè)務(wù)收入 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借:其他業(yè)務(wù)成本 
貸:庫(kù)存商品

wl 追問(wèn)

2018-08-31 09:11

啊,支出也要確認(rèn)收入?

wl 追問(wèn)

2018-08-31 09:11

如果捐給紅十字呢

江老師 解答

2018-08-31 09:12

這個(gè)也是需要視同銷(xiāo)售處理的

wl 追問(wèn)

2018-08-31 09:14

那無(wú)論是捐給紅十字還是贈(zèng)送客戶(hù),

江老師 解答

2018-08-31 09:15

都是視同銷(xiāo)售,繳納增值稅的。

wl 追問(wèn)

2018-08-31 09:15

都要確認(rèn)收入,同時(shí)可以稅前扣除?

江老師 解答

2018-08-31 09:16

需要確認(rèn)收入,可以稅前扣除,不過(guò)對(duì)于捐贈(zèng),只能按稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%扣除公益性捐贈(zèng)支出

wl 追問(wèn)

2018-08-31 09:17

送給客戶(hù)是形成銷(xiāo)售費(fèi)用送給紅十字是營(yíng)業(yè)外支出都可以稅前扣除?

wl 追問(wèn)

2018-08-31 09:17

知道了

wl 追問(wèn)

2018-08-31 09:17

謝謝

江老師 解答

2018-08-31 09:18

都可以稅前扣除,只是作為送給客戶(hù)的可以全額扣除銷(xiāo)售費(fèi)用,對(duì)于送給紅十字會(huì)的營(yíng)業(yè)外支出,有扣除的標(biāo)準(zhǔn),只能扣除稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%

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借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品,或者借固定資產(chǎn)貸,庫(kù)存商品。
2021-03-12 18:10:29
需要視同銷(xiāo)售處理 借:銷(xiāo)售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 貸:其他業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:其他業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品
2018-08-30 21:41:38
你好 借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(銷(xiāo))
2020-04-17 16:47:22
您好,自己用自己生產(chǎn)的產(chǎn)品,具體是用于什么業(yè)務(wù)呢?貴公司是一般納稅人,還是小規(guī)模納稅人啊?
2018-08-26 16:20:46
借,銀行存款 貸,合伙人資本 你這投資計(jì)入資本,分紅 借,盈余分配 貸,銀行存款
2021-06-25 22:48:37
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