自在獨行 追問

2018-08-29 12:06

好啊

徐阿富老師 解答

2018-08-29 12:23

你好，你重新建賬的話，1 要以以前報稅的報表為基礎，以報稅的報表金額作為期初數(shù)，明細能有最好，沒有的話你可以設置一個前期余額這個一個子目。           平了在之后再接下去：2 把銀行對賬單拉出來，銀行存款明細帳上的余額要和對賬單上余額一致，如果不一致，查下收入和付給單位的貨款這2個有沒有都做帳，如果沒有，你補上，最后差額做在其他應收或者其他應付的老板名下。  3把所有發(fā)票都做帳里去。

自在獨行 追問

2018-08-29 13:06

謝謝徐老師，能簡單說下工業(yè)企業(yè)的成本核算（內賬用的）？謝謝

徐阿富老師 解答

2018-08-29 13:08

你好，參考下我這里：月末分攤前生產成本科目余額761038.67元，各子目余額分別為直接材料314288.55元、直接人工72165元和制造費用轉入374585.12元.按照車間月末上報本月產成品和半成品（約當為產成品）的數(shù)量，分別·為產成品7486套，半成品折為產成品數(shù)量為12410套。即本月產成品=761038.67*（7486/7486+12410）=286345.77元，按照公司歷年確定的成本構成配比為直接材料占45%，人員人工占15%，制造費用轉入占40%，計算得，本月產成品成本中攤負直接材料128855.60元，直接人工42951.86元，制造費用轉入114538.31元。